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【原文】创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金关于基金管理人董事长变更情况的公告 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金关于基金管理人董                 事长变更情况的公告                公告送出日期：2026年07月25日 1 公告基本信息                          创金合信首农产业园封闭式基础设施证 基金名称                          券投资基金 基金简称 创金合信首农REIT 场内简称 首农REIT 基金代码 508039 基金合同生效日 2025-07-14 基金管理人名称 创金合信基金管理有限公司 基金托管人名称 北京银行股份有限公司                          《证券基金经营机构董事、监事、高级                          管理人员及从业人员监督管理办法》                                         《公                          开募集证券投资基金信息披露管理办 公告依据                          法》《上海证券交易所公开募集不动产                          投资信托基金（REITs）规则适用指引第                          5号——临时报告（试行）》等 2 新任董事长的相关信息 新任董事长职务 董事长 新任董事长姓名 青美平措 是否经中国证监会核准取得任职资格 - 中国证监会核准任职资格的日期 - 任职日期 2026-07-24                          2014年7月至2018年10月历任西藏银行                          股份有限公司公司业务部客户经理、副                          总经理、西藏银行拉萨经济技术开发区                          支行副行长、行长，2018年10月至2024 过往从业经历 年6月历任北京国有资本运营管理有限                          公司综合管理部副总经理、投资管理二                          部副总经理、重大项目投资部副总经理、                          重大项目投资部总经理、基金管理部总                          经理，2021年3月至2022年1月任华润医                     药集团有限公司非执行董事及审计委员                     会成员，2022年4月至2023年12月任大和                     证券（中国）有限责任公司副董事长，                     2023年5月至2024年8月任北京京管泰富                     基金管理有限责任公司董事，2023年7                     月至2024年8月任北京顺禧私募基金管                     理有限公司董事。2024年6月加入第一创                     业证券股份有限公司，现任副董事长、                     常务副总裁，2024年9月起任深圳第一创                     业创新资本管理有限公司董事、总经理。 取得的其他相关从业资格 基金从业资格 国籍 中国 学历、学位 研究生、硕士 3 离任董事长的相关信息 离任董事长职务 董事长 离任董事长姓名 钱龙海 离任原因 退休 离任日期 2026-07-24 转任本公司其他工作岗位的说明 - 4 其他需要说明的事项 上述事项，经创金合信基金管理有限公司董事会审议通过，将按相关规定向中国证 券监督管理委员会深圳监管局备案。本次董事长变更对本基金份额持有人权益无重大影 响。 钱龙海先生在任职期间恪尽职守、勤勉务实，为公司稳健经营和高质量发展作出了 重要贡献，公司对钱龙海先生的辛勤付出深表感谢。 特此公告。                                  创金合信基金管理有限公司                                       2026年07月25日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】工银瑞信河北高速集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金关于2026年6月主要运营数据的公告 工银瑞信河北高速集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金          关于 2026 年 6 月主要运营数据的公告 一、公募 REITs 基本信息               工银瑞信河北高速集团高速公路封闭式基础设施证 公募 REITs 名称               券投资基金 公募 REITs 简称 工银河北高速 REIT 场内简称 河北高速 公募 REITs 代码 508086 公募 REITs 合同               2024 年 6 月 18 日 生效日 基金管理人名称 工银瑞信基金管理有限公司 基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司               《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、 《公               开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《上海               证券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）               业务办法（试行）》《上海证券交易所公开募集不动 公告依据 产投资信托基金（REITs）业务规则指引第 5 号-临时               公告（试行）》等有关规定以及《工银瑞信河北高速               集团高速公路封闭式基础设施证券投资基金基金合               同》《工银瑞信河北高速集团高速公路封闭式基础设               施证券投资基金招募说明书》或其更新等 二、不动产项目 2026 年 6 月主要运营数据 2026 年以来，不动产项目整体运营情况良好，通行费收入来源分散， 无重要现金流提供方，外部管理机构未发生变动。不动产项目 2026 年 6 月主要运营数据如下：                      日均收费车流量（辆次） 路费收入（人民币，万元，含增值税） 项目 当月环 当月同 2026 年 累计同 当月环 当月同 2026 年 累计同          当月 当月                    比变动 比变动 累计 比变动 比变动 比变动 累计 比变动 荣乌高速 13,872.00 35.52% -8.67% 11,542.00 -6.46% 4,098.28 22.11% -10.45% 21,796.84 -8.00%           备注：①日均收费车流量（不含节假日免费通行车）计算方法：当月总断面自然        车流量/当月自然天数；其中断面自然车流量指每个区段（门架）自然车流量按区段公        里数加权平均后得出全程的断面自然车流量；           ②收费车流量口径说明：均为自然车流（veh）口径；           ③以上数据系根据河北睿通高速公路联网运营有限责任公司管理的河北省稽核        管理系统下载数据计算得出，未经审计，因此各月加总与定期报告披露数据可能存在        细微差异，以定期报告披露为准。            本月日均车流量、通行费收入环比增加，同比下降的主要原因为 G18        荣乌高速公路灵丘收费站至浑源互通进行路面养护工程，5 月 7 日-6 月 5        日（5 月受影响天数为 25 天，6 月受影响天数为 5 天）封闭 G18 荣乌高速        公路浑源互通至灵丘收费站涞源方向主线，浑源方向主线正常通行。该工        程对本项目车流量和路费收入造成了不利影响，6 月受影响天数较 5 月少        20 天。截至本报告日，上述不利影响已经消除。        三、其他说明事项            上述不动产项目运营数据等相关披露内容已经过本项目的运营管理        机构河北高速公路集团有限公司确认。            截至本公告披露日，本基金投资运作正常，无应披露而未披露的重        大信息，基金管理人将严格按照法律法规及基金合同的规定进行投资运        作，履行信息披露义务。            投资者可登录基金管理人网站(https://www.icbcubs.com.cn)或拨        打基金管理人客户服务电话(400-811-9999)进行相关咨询。            风险提示：基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运        用基金资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。销售机构根                                                  2 据法规要求对投资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分， 并提出适当性匹配意见。投资者在投资基金前应认真阅读基金合同、招 募说明书（更新）和基金产品资料概要（更新）等基金法律文件，全面 认识基金产品的风险收益特征，在了解产品情况及销售机构适当性意见 的基础上，根据自身的风险承受能力、投资期限和投资目标，对基金投 资做出独立决策，选择合适的基金产品。基金管理人提醒投资者基金投 资的“买者自负”原则，在投资者做出投资决策后，基金运营状况与基 金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 特此公告。                    工银瑞信基金管理有限公司                          2026 年 7 月 25 日                3 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】国金铁建重庆渝遂高速公路封闭式基础设施证券投资基金关于2026年6月主要运营数据的公告 国金铁建重庆渝遂高速公路封闭式基础设施证券投资基金               关于 2026 年 6 月主要运营数据的公告                   公告送出日期：2026 年 7 月 25 日     一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 国金铁建重庆渝遂高速公路封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 国金中国铁建高速 REIT 场内简称 铁建 REIT（扩位简称：国金中国铁建 REIT） 公募 REITs 代码 508008 公募 REITs 合同生效日 2022 年 6 月 27 日 基金管理人名称 国金基金管理有限公司 基金托管人名称 招商银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开                  募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《上海证券交                  易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）业务指南第                  2 号——存续业务》《上海证券交易所公开募集不动产投 公告依据 资信托基金（REITs）规则适用指引第 5 号——临时报告                  （试行）》等有关规定以及《国金铁建重庆渝遂高速公路                  封闭式基础设施证券投资基金基金合同》《国金铁建重庆                  渝遂高速公路封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》                  及其更新     二、2026 年 6 月主要运营数据     2026 年以来，不动产项目公司整体运营情况良好，本高速公路通行费收入 来源分散，无重要现金流提供方，外部管理机构未发生变动。     本基金基础资产渝遂高速（重庆段）2026 年 6 月主要运营数据如下：                 日均收费车流量（辆次） 路费收入（人民币，万元，含增值税）                                   2026 项目 当月环 当月同 累计同 当月环 当月同 2026 年 累计同      当月 年累 当月                比变动 比变动 比变动 比变动 比变动 累计 比变动                                    计 渝遂      19809 -3.58% -14.05% 22762 -5.33% 5276.55 15.00% -13.44% 31375.23 -5.05% 高速        备注：        ① 日均收费车流量计算方法：当月总收费车流量/当月自然天数，按照重庆高速公路集              团有限公司联网收费结算中心（以下简称“联网中心”）月度清分数据，本月自然              天数为 2026 年 5 月 29 日至 2026 年 6 月 28 日；        ② 收费车流量口径说明：均为自然车流（veh）口径；        ③ 以上为联网中心当期清分数据，未经审计，该数据不包括联网中心对以前月度清分              数据的调整部分及通行费套餐补助等，因此各月加总与定期报告披露数据可能存在              较小差异，以定期报告披露为准。              不动产项目本月运营数据变化情况及原因如下：              2026 年 6 月路费收入环比有所上升，主要系 2026 年 5 月包含劳动节假期，        假期期间 7 座以下（含 7 座）小型客车免费通行 5 天。              2026 年 6 月日均收费车流量及路费收入同比数据有所下降，主要系：1.为        配合四川境内高速公路扩容工程，遂宁片区桂花枢纽至西宁枢纽自 5 月 13 日起        实施主线全幅双向封闭施工，禁止车辆通行，施工工期约 4 个半月。该路段为渝        遂高速入川后衔接遂宁的通道之一，道路封闭对渝遂高速公路（重庆段）整体车        流量造成不利影响；              2.自 5 月 22 日起，G93 成渝环线高速 K303+800-K304+650（遂宁往重庆方        向）采取单幅双向通行管制措施，同步限制大件运输车通行，施工管控周期约 2        个月。该点位紧邻渝遂高速重庆段主线，车流通行效率受管控措施影响。              综上，本月车流量同比下降，主要系四川段部分高速公路改扩建事宜所致。        相关路段采取了封闭管制、单向通行及重型货车限行等交通管控措施，对车流通        行效率产生阶段性影响，进而导致不动产项目本月运营数据有所下降。               三、其他说明事项              上述不动产项目主要运营数据已经本基金外部管理机构确认。截至目前，本 基金投资运作正常，无应披露而未披露的重大信息，基金管理人将严格按照法律 法规及基金合同的规定进行投资运作，履行信息披露义务。 投资者可登录基金管理人网站（www.gfund.com）或拨打基金管理人客户服 务电话（4000-2000-18）进行相关咨询。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示其 未来业绩表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投 资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 销售机构根据法规要求对投资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分， 并提出适当性匹配意见。投资者在投资本基金前，应当认真阅读本基金基金合同、 招募说明书、基金产品资料概要等法律文件，全面认识本基金的风险收益特征和 产品特性，在了解产品情况及销售机构适当性意见的基础上，根据自身的投资目 标、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应， 理性判断市场，自主判断基金投资价值，自主、谨慎做出投资决策，并自行承担 投资风险。 特此公告。                              国金基金管理有限公司                                2026 年 7 月 25 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】关于举办华夏北京保障房中心租赁住房封闭式基础设施证券投资基金2026年二季度业绩说明会及投资者开放日活动的公告 关于举办华夏北京保障房中心租赁住房封闭式基础设施证券投资基金          2026 年二季度业绩说明会及投资者开放日活动的公告 一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 华夏北京保障房中心租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 华夏北京保障房 REIT 场内简称 京保 REIT（扩位证券简称：华夏北京保障房 REIT） 公募 REITs 代码 508068 首次募集基金合同生效日 2022 年 8 月 22 日 基金合同更新生效日 2025 年 6 月 11 日 基金管理人名称 华夏基金管理有限公司 基金托管人名称 中国建设银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开募集                  基础设施证券投资基金指引（试行）》《中国证监会关于推出                  商业不动产投资信托基金试点的公告》                                  《上海证券交易所公开                  募集不动产投资信托基金（REITs）业务办法（试行）》《上 公告依据 海证券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）规则适                  用指引第 5 号——临时报告（试行）》《华夏北京保障房中心                  租赁住房封闭式基础设施证券投资基金基金合同》                                       《华夏北京                  保障房中心租赁住房封闭式基础设施证券投资基金 2024 年度                  第一次扩募并新购入基础设施项目招募说明书》及其更新 二、业绩说明会及投资者开放日活动内容 为便于广大投资者更全面深入地了解本基金 2026 年二季度主要运营情况及 财务状况，华夏基金管理有限公司（以下简称“本基金管理人”）拟举办本基 金 2026 年二季度业绩说明会及投资者开放日活动，在信息披露允许的范围内就 投资者普遍关注的问题进行交流和回答，同时投资者可以对底层资产项目进行 现场调研。 三、业绩说明会及投资者开放日活动安排 （一）投资者开放日活动安排 1、活动举办时间：2026 年 7 月 31 日 9:00-10:00 2、活动举办地点：北京市通州区台湖镇润枫领尚小区 20 号楼 3、活动参与方式：项目现场调研 （二）业绩说明会安排 1、会议召开时间：2026 年 7 月 31 日 11:00-12:00 2、会议召开地点：北京市朝阳区亮马桥路 48 号中信证券大厦 26F-01 3、会议召开方式：现场座谈 四、参加人员 本基金基金经理、运营管理机构有关负责人员和投资者等。 五、投资者参与方式 投资者可发送报名邮件至本基金投资者关系团队联系邮箱 IR_508068@chinaamc.com 报名参与本次活动。邮件主题应为“业绩说明会&投资 者开放日活动报名—姓名”，邮件正文为以下报名表格。并请随附相关身份证明 扫描件（包括但不限于名片、工牌或其他合法身份证件）。机构投资者每家限报 名 1 人。报名截止时间为 2026 年 7 月 30 日 12:00。 经审核后基金管理人将发送审核通知邮件至投资者报名邮箱，届时投资者 凭审核通知邮件参加本次活动。 姓名 机构名称 职务 联系方式 投资者问题 备注 特此公告                                          华夏基金管理有限公司                                         二〇二六年七月二十五日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资基金购入不动产项目交割审计情况的公告 中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资基金           购入不动产项目交割审计情况的公告 一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 中航中核汇能新能源 REIT 场内简称 中核新能（扩位简称：中航中核汇能新能源 REIT） 公募 REITs 代码 508030 公募 REITs 合同生效日 2026 年 05 月 27 日 基金管理人名称 中航基金管理有限公司 基金托管人名称 中信银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公                  开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《上海证                  券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）业务                  办法(试行)》《上海证券交易所公开募集不动产投资信 公告依据                  托基金（REITs）规则适用指引第 5 号——临时报告（试                  行）》等有关规定及《中航中核汇能新能源封闭式基础                  设施证券投资基金基金合同》《中航中核汇能新能源封                  闭式基础设施证券投资基金招募说明书》及其更新等 二、交割审计情况 中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”） 发售并购入不动产项目事项（以下简称“本次交易”），已由立信会计师事务所 （特殊普通合伙）完成对购入中机国能五家渠新能源发电有限公司和富川协合风 力发电有限公司项目公司的交割审计，并出具了上述购入项目公司的交割审计报 告（详见附件：中机国能五家渠新能源发电有限公司专项审计报告及财务报表（信 会师报字[2026]第 ZG213475 号）、富川协合风力发电有限公司专项审计报告及 财务报表（信会师报字[2026]第 ZG213527 号））。 购入项目公司于交割审计基准日（2026 年 5 月 27 日）的各项资产、负债及 所有者权益情况详见附件交割审计专项报告。本基金已完成交易对价支付工作。 特此公告。                                     中航基金管理有限公司                                       2026 年 7 月 25 日                              1 中机国能五家渠新能源发电有限公司 专项审计报告及财务报表 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 信会师报字[2026]第 ZG213475 号       中机国能五家渠新能源发电有限公司             专项审计报告及财务报表       （2026 年 01 月 01 日至 2026 年 5 月 27 日止）                    目录 页次 一、 专项审计报告 1-3 二、 财务报表      资产负债表 1-2      利润表 3      现金流量表 4      所有者权益变动表 5-6      财务报表附注 1-63                 专项审计报告                                信会师报字[2026]第 ZG213475 号 中机国能五家渠新能源发电有限公司： 一、 审计意见     我们审计了中机国能五家渠新能源发电有限公司（以下简称中机 国能）财务报表，包括 2026 年 5 月 27 日的资产负债表，2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以 及相关财务报表附注。     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述的编 制基础编制， 反映了中机国能 2026 年 5 月 27 日的财务状况以及 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—— 财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于中机国能，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、 强调事项——编制基础 我们提醒财务报表使用者关注附注二对编制基础的说明。中机国 能公司财务报表仅为中机国能的母公司中核汇能有限公司与中航证 券-中核汇能新能源 1 号基础设施资产支持专项计划就中机国能的股                   专项审计报告 第1页 权进行交割参考之目的而编制，因此，该财务报表不适用于其他用途。 本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 其他事项——对审计报告的分发和使用的限制 本报告仅供中机国能的母公司中核汇能有限公司与中航证券-中 核汇能新能源 1 号基础设施资产支持专项计划就中机国能的股权进 行交割之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 中机国能管理层（以下简称管理层）负责按照附注二所述的编制 基础编制财务报表，使其实现反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中机国能的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中机国能的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、             专项审计报告 第2页 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对中机国能持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致中机国能不能持续经营。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）                          中国注册会计师： 中国•上海 2026 年 7 月 23 日             专项审计报告 第3页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                 中机国能五家渠新能源发电有限公司                 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日                          财务报表附注                （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 (一) 企业历史沿革、注册地、组织形式        中机国能五家渠新能源发电有限公司（以下简称公司或本公司）系由新疆中机国能        新能源有限公司设立的有限公司，于 2016 年 6 月 23 日设立。2020 年 12 月 25 日，        新疆中机国能新能源有限公司与中核山东能源有限公司（以下简称山东能源）签订        股权转让协议，将其持有本公司 100.00%的股权转让给山东能源。2021 年 7 月 12 日        山东能源与中核汇能有限公司签订股权转让协议，将其持有本公司 100.00%的股权        转让给中核汇能有限公司，并于 2021 年 7 月 23 日完成了工商变更登记手续。本次        股权变更后，公司母公司为中核汇能有限公司。        2026 年 4 月 23 日，本公司的母公司中核汇能有限公司与中航证券有限公司（代表        中航证券-中核汇能新能源 1 号基础设施资产支持专项计划）签署《股权转让协议》                                              ，        将其持有本公司 100.00%的股权转让给中航证券有限公司，并于 2026 年 6 月 10 日        完成了工商变更登记手续。        统一社会信用代码：91659004MA776DMW6D        注册资本：15,000.00 万元        法定代表人：高飞        注册地址：新疆生产建设兵团五家渠市北塔山牧场（库甫）畜牧二连（脱浪岗村）胡        杨路 159 号        企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） (二) 企业的业务性质和主要经营活动        本公司所属行业：电力、热力生产和供应业        企业法人营业执照规定经营范围：火力发电、风力发电、光伏发电、生物质发电、新        能源的建设、经营、维护；电力设备的技术开发与检修服务；电力销售及供应服务；        电力设备的成套、配套销售；电力技术咨询服务；新能源电站运行及维护服务。                                          （依        法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (三) 母公司以及集团总部的名称        本公司的母公司为中核汇能有限公司，集团总部为中国核工业集团有限公司。                                  财务报表附注 第1页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日        本公司财务报告经管理层于 2026 年 7 月 23 日批准报出。 (五) 营业期限        本公司的营业期限：2016 年 06 月 23 日至无固定期限。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础        本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具        体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合        称“企业会计准则”）的相关规定编制。        本财务报表仅供本公司的母公司中核汇能有限公司与中航证券-中核汇能新能源 1 号        基础设施资产支持专项计划（以下简称专项计划）就本公司的股权进行交割参考之        目的而编制，因此，该财务报表不适用于其他用途。        根据《股权转让协议》第一条 1.1 交割日是指专项计划设立之日，该专项计划设立        之日为 2026 年 5 月 27 日，故交割日为 2026 年 5 月 27 日，本报告的编制期间为        2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日。 (二) 持续经营        本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明        本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2026                              真实、        年 5 月 27 日的财务状况以及 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日的经营成果和现金        流量。 (二) 会计期间        自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本财务报表的会计期间为 2026        年 1 月 1 日至 2026 年 5 月 27 日。 (三) 营业周期        本公司营业周期为 12 个月。                                  财务报表附注 第2页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (四) 记账本位币        本公司以人民币为记账本位币。 (五) 记账基础和计价原则        会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原        则。 (六) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法        合营安排分为共同经营和合营企业。        共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。        本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：        （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；        （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；        （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；        （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；        （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。        本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十）长期股权投资”。 (七) 现金及现金等价物的确定标准        现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本        公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的        投资。 (八) 外币业务和外币报表折算        1、 外币交易              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币              记账。              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的              汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对              以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对              以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，              由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益              的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。                                  财务报表附注 第3页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 外币财务报表的折算              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者              权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。              利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。              现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金              的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等              价物的影响”项目反映。              由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益              项目反映。              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权              益项目转入处置当期损益。 (九) 金融工具        本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。        1、 金融工具的分类              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变              动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的              金融资产。              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：              - 业务模式是以收取合同现金流量为目标；              - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资              产（债务工具）                    ：              - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；              - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）                                           。该指定              在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。                                  财务报表附注 第4页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当              期损益的金融资产。              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融              负债和以摊余成本计量的金融负债。        2、 金融工具的确认依据和计量方法              （1）以摊余成本计量的金融资产              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，              计入当期损益。              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他              权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得              的股利计入当期损益。              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，              计入留存收益。              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用                                  财务报表附注 第5页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期              损益。              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。              （6）以摊余成本计量的金融负债              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用              计入初始确认金额。              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。        3、 金融资产终止确认和金融资产转移              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：              - 收取金融资产现金流量的合同权利终止；              - 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给                  转入方；              - 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几                  乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，              则不终止确认该金融资产。              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资              产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：              （1）所转移金融资产的账面价值；              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融              资产（债务工具）的情形）之和。                                  财务报表附注 第6页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，              并将下列两项金额的差额计入当期损益：              （1）终止确认部分的账面价值；              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确              认为一项金融负债。        4、 金融负债终止确认              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融              负债，并同时确认新金融负债。              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间              的差额，计入当期损益。        5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。                                  财务报表附注 第7页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信              用损失进行估计。              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依              据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到              的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同              资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期              信用损失的金额计量其损失准备。              对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本              公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。              对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险              自初始确认后的变动情况。              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评              估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融              工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信              用风险自初始确认后并未显著增加。              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计              入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，              并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示              的账面价值。              如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上              对该应收款项计提减值准备。              除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融                                  财务报表附注 第8页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                 工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、                 应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信                 用损失的组合类别及确定依据如下：                 （1）具体组合及计量预期信用损失的方法                      项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法         应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来                                          票据类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期         应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损失         应收账款—一般风险组合                                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来         应收账款—低风险组合 款项性质 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期                                                    预期信用损失率对照表，计算预期信用损失         应收账款—新能源补贴组合                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         应收账款—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失         其他应收款—一般风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来                                                    经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个         其他应收款—低风险组合 款项性质                                                    月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用         其他应收款—新能源补贴组合 损失                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         其他应收款—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失         合同资产—一般风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对                                                     未来经济状况的预测，根据合同资产的款项性                                          款项性质         合同资产—低风险组合 质，编制整个存续期预期信用损失率对照表，                                                     计算预期信用损失                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         合同资产—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失                 注：低风险组合主要为应收政府款、应收关联方款、应收电费款、押金、保证                 金、备用金等，一般组合为除新能源补贴组合和低风险组合外的其他款项。                 （2）应收款项及合同资产—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对                 照表                       应收款项及合同资产—一般风 应收款项及合同资产—低风险 应收款项—新能源补贴组             账龄                       险组合预期信用损失 （%） 组合预期信用损失 （%） 合预期信用损失 （%）         1 年以内（含，                                  3         下同）         1-2 年 5 5                                                                      3         2-3 年 20 10         3-4 年 50 20                                       财务报表附注 第9页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                       应收款项及合同资产—一般风 应收款项及合同资产—低风险 应收款项—新能源补贴组             账龄                       险组合预期信用损失 （%） 组合预期信用损失 （%） 合预期信用损失 （%）         4-5 年 80 50         5 年以上 100 100        7、 金融资产和金融负债的抵销                 当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按                 净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在                 资产负债表中列示。        8、 金融负债与权益工具的区分及相关处理                 权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合                 同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义                 务，则该合同义务为金融负债。                 金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资                 产生的利得或损失等，应当计入当期损益。                 金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权                 益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持                 有方的分配应作利润分配处理。 (十) 存货        1、 存货的分类                 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产                 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。        2、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销                 存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达                 到目前场所和状态所发生的支出。                 原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品                 领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本                 费用。                 存货盘存制度采用永续盘存制。        3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法                 资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其                 可变现净值的，应当计提存货跌价准备。                                       财务报表附注 第10页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，              按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、              具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并              计提存货跌价准备。        4、 存货可变现净值的确认方法              存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发              生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产              经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，              确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用              和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持              有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售              合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 (十一) 合同资产        1、 合同资产的确认方法及标准              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的              合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）              向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。        2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、                                            （七）金              融工具-6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十二) 长期股权投资        1、 共同控制、重大影响的判断标准              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位              为本公司的合营企业。                                  财务报表附注 第11页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位              施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。        2、 初始投资成本的确定              以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付              的购买价款作为初始投资成本。              以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权              益性证券的公允价值作为初始投资成本。        3、 后续计量及损益确认方法              （1）长期股权投资的核算              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资              产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所              有者权益的其他变动（简称其他所有者权益变动），调整长期股权投资的账面              价值并计入所有者权益。              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额              时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的              会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确              认。              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售              的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产              减值损失的，全额确认。              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长              期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的              长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益              分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。                                  财务报表附注 第12页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）长期股权投资的处置              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益              法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同              的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用              与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者              权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。        4、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法              本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。              长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被              投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进              行减值测试。              减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计              提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十三) 投资性房地产        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出        租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行        建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租        的建筑物）            。        与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠        的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。        本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地        产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与        无形资产相同的摊销政策执行。        本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账        面价值的，确认相应的减值损失。        投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。                                  财务报表附注 第13页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (十四) 固定资产        1、 固定资产的确认条件              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超              过一个会计年度的有形资产。              固定资产在同时满足下列条件时予以确认：              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。              固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。        2、 固定资产分类及折旧政策              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和              预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣              除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成              部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率              或折旧方法，分别计提折旧。              固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待              售非流动资产时停止计提折旧。              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：                类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）         房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00         机器设备 年限平均法 20 5 4.75         运输设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40         办公设备 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33         电子设备 年限平均法 5 3 19.40        3、 固定资产后续支出的会计处理              固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费              用等。              与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够              可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；              所有其他后续支出于发生时计入当期损益。        4、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法              本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。                                   财务报表附注 第14页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公              允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间              较高者确定。              当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可              收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相              应的固定资产减值准备。              固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使              该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除              预计净残值）。              固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。              有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计              其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固              定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。        5、 固定资产处置              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认              该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和              相关税费后的金额计入当期损益。 (十五) 在建工程        1、 在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准              在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符              合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发              生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起              开始计提折旧。        2、 在建工程减值准备的确认标准、计提方法              本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。              在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能              发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程              的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可              收回金额。              可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。              当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可                                  财务报表附注 第15页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相              应的在建工程减值准备。              在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十六) 借款费用        1、 借款费用资本化的确认原则              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，              予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认              为费用，计入当期损益。              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。        2、 借款费用资本化期间              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费              用暂停资本化的期间不包括在内。              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；              （2）借款费用已经发生；              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已              经开始。              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借              款费用停止资本化。        3、 暂停资本化期间              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续              超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资              本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用              继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或              者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。        4、 借款费用资本化金额的计算方法              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。                                  财务报表附注 第16页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加              权平均实际利率计算确定。              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符              合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利              息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十七) 无形资产        1、 无形资产的确认              无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。              同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：              （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；              （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。        2、 无形资产的计价方法              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达              到预定用途所发生的其他支出。              （2）后续计量              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预              见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不              予摊销。        3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况              使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、法律规定年限、合同              规定年限三者最短者分期平均摊销。法律、合同均未规定年限的，摊销年限不              超过 10 年。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。        4、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序              截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。                                  财务报表附注 第17页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        5、 无形资产减值准备的计提              对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。              对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。              对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能              发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项              资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资              产组的可收回金额。              可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。              当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可              收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相              应的无形资产减值准备。              无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相              应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账              面价值（扣除预计净残值）                         。              无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。        6、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。              研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、              研究活动的阶段。              开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计              划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。        7、 开发阶段支出符合资本化的具体条件              研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件              的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：              （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；              （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；              （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的              产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明              其有用性；              （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，              并有能力使用或出售该无形资产；              （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。                                  财务报表附注 第18页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的              支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期待摊费用        本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、装修费用等摊销期限在 1 年        以上（不含 1 年）的各项费用。        本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能        使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入        当期损益。 (十九) 合同负债        本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合        同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为        合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十) 职工薪酬        1、 短期薪酬              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负              债，并计入当期损益或相关资产成本。              本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住              房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供              服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金              额。              本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关              资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。        2、 辞退福利              本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪              酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建              议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费              用时。        3、 离职后福利              （1）设定提存计划              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为                                  财务报表附注 第19页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，              确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。              此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基              金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，              相应支出计入当期损益或相关资产成本。              （2）设定受益计划              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十              二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的              变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格              两者的差额，确认结算利得或损失。 (二十一) 股份支付        本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权        益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和        以现金结算的股份支付。        1、 以权益结算的股份支付及权益工具              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值              计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允              价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服              务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表              日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将              当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。                                  财务报表附注 第20页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工              具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时              确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所              授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条              款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。        2、 以现金结算的股份支付及权益工具              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算              确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授              予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予              后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待              期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本              公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计              入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价              值重新计量，其变动计入当期损益。              本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算              的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后）                                           ，本公司              按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的              服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负              债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公              司按照修改后的等待期进行会计处理。        3、 权益工具公允价值的确定方法              本公司对于授予的存在活跃市场的股份等权益工具，按照活跃市场中的报价，              同时考虑授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。对于授予的不存在              活跃市场的股票期权等权益工具，采用期权定价模型等估值技术，并同时考虑              授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。        4、 确认可行权权益工具最佳估计的依据              等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后              续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预              计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。                                  财务报表附注 第21页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十二) 应付债券        本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债        券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。        利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。 (二十三) 预计负债        与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：        （1）该义务是本公司承担的现时义务；        （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；        （3）该义务的金额能够可靠地计量。        预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。        在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值        等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定        最佳估计数。        所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计        数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：        • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；        • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。        清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够        收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。        本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价        值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十四) 优先股、永续债等其他金融工具        本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律        形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益        工具。        本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融        工具整体或其组成部分分类为金融负债：        （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；        （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；        （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固        定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；                                  财务报表附注 第22页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；        （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。        不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具        整体或其组成部分分类为权益工具。        本公司对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股或永续债，按照与含权        益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成        份的优先股或永续债，按照与不含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。        本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到金额，计入权益工        具。存续期间分配股利和利息的，应作利润分配处理。依照合同条款约定赎回优先        股的，按赎回价格冲减权益。 (二十五) 收入        1、 收入确认和计量所采用的会计政策        本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收        入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几        乎全部的经济利益。        合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所        承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公        司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。        交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括        代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其        以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在        的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相        关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对        价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服        务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率        法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。        满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履        行履约义务：        •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。        •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。        •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权        就累计至今已完成的履约部分收取款项。        对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，                                  财务报表附注 第23页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法        或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得        到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定        为止。        对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确        认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：        • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义        务。        • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。        • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。        • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所        有权上的主要风险和报酬。        • 客户已接受该商品或服务等。        2、 收入确认的具体方法        电力销售业务        公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力输送至售电合同规定的        电网即客户取得电力的控制权时确认收入。 (二十六) 合同成本        合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。        本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满        足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：        1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；        2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；        3、该成本预期能够收回。        本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项        资产。        与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊        销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期        损益。        与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部        分计提减值准备，并确认为资产减值损失：        1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；                                  财务报表附注 第24页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。        以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司        转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定        不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十七) 政府补助        1、 政府补助的分类              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期              资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外              的政府补助。        2、 政府补助的计量及终止确认              政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。              对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产              的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额              计量。              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递              延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益              （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入              营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，              将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。              与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确              认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公              司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收              入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失              的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司              日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。              按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。                                  财务报表附注 第25页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借              款费用。        3、 政府补助的返还的会计处理              本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计              处理：              （一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；              （二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期              损益；              （三）属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债        所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其        他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计        入当期损益。        递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额        （暂时性差异）计算确认。        对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可        抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款        抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确        认相应的递延所得税资产。        对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。        不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：        • 商誉的初始确认；        • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），             且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差             异的交易或事项。        对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除        非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能        不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差        异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳        税所得额时，确认递延所得税资产。        资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期        收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。                                  财务报表附注 第26页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可        能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得        税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。        当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行        时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。        资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后        的净额列示：        • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；        • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收             的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延             所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税             资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (二十九) 租赁        租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。        在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了        在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁        或者包含租赁。        合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进        行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租        赁部分进行分拆。        1、 本公司作为承租人              （1）使用权资产              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用              权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：              • 租赁负债的初始计量金额；              • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受                  的租赁激励相关金额；              • 公司发生的初始直接费用；              • 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至                  租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的                  成本。              本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时              取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，                                  财务报表附注 第27页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。              本公司按照本附注“四、（十二）固定资产-4、固定资产减值准备的确认标准、              计提方法”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损              失进行会计处理。              （2）租赁负债              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁              负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额              包括：              • 固定付款额（包括实质固定付款额）                                 ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相                  关金额；              • 取决于指数或比率的可变租赁付款额；              • 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；              • 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；              • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止                  租赁选择权；              本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，              则采用本公司的增量借款利率作为折现率。              本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并              计入当期损益或相关资产成本。              未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资              产成本。              在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应              的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步              调减的，将差额计入当期损益：              • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选                  择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额                  和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；              • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确                  定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和                  原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮                  动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。                                  财务报表附注 第28页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （3）短期租赁和低价值资产租赁              本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将              相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产              成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买              选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的              租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。              （4）租赁变更              租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进              行会计处理：              1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；              2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额                   相当。              租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新              分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后              的折现率计算的现值重新计量租赁负债。              租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账              面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他              租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。        2、 本公司作为出租人              在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论              所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险              和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租              出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。              （1）经营租赁会计处理              经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公              司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租              金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款              额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将              其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额              视为新租赁的收款额。                                  财务报表附注 第29页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）融资租赁会计处理              在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁              资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融              资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的              租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。              本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收              融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、                                  （七）金融工具”进行会计处理。              未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。              融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁              进行会计处理：              • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；              • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额                  相当。              融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对              变更后的租赁进行处理：              • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租                  赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效                  日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；              假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附              注“四、                 （七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。        3、 售后租回交易              公司按照本附注“四、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资              产转让是否属于销售。              （1）作为承租人              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中              与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就              转让至出租人的权利确认相关利得或损失。              在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注              “四、                （二十七）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债              进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确              认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资              产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附              注“四、                 （七）金融工具”。                                  财务报表附注 第30页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）作为出租人              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计              处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，              但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、              （七）金融工具”。 (三十) 公允价值计量        本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：        － 市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有        序交易；        － 出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在        主要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。        － 采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的        假设。        本公司将根据交易性质和相关资产或负债的特征等，以其交易价格作为初始确认的        公允价值。        其他相关会计准则要求或者允许公司以公允价值对相关资产或负债进行初始计量，        且其交易价格与公允价值不相等的，公司将相关利得或损失计入当期损益，但其他        相关会计准则另有规定的除外。        以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利        益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益        的能力。        本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息        支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观        察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。        公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：        － 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调        整的报价。        － 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的        输入值。        － 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。        公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值        所属的最低层次决定。                                  财务报表附注 第31页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (三十一) 安全生产费用        本公司根据财政部《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的通知》        （财资〔2022〕136 号）的有关规定，提取安全生产费用。        安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项        储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直        接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全        项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本        冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 (三十二) 重要会计政策和会计估计的变更        1、 重要会计政策变更              执行《企业会计准则解释第 19 号》              财政部于 2025 年 12 月 5 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》                                                    （财会〔2025〕              32 号，以下简称“解释第 19 号”                                ），该解释自 2026 年 1 月 1 日起施行。              ①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理              解释第 19 号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合              同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结              果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。              购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以              与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期              无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购              买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿              性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产              的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，              还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额              计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，              应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应              当计入投资收益。              购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基              本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期              股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业              会计准则第 13 号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和              管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。              企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于              施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追              溯调整。执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。                                  财务报表附注 第32页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              ②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处              理              解释第 19 号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失              控制权时，无论交易对手方是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股              权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报              表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。企业在首次执行时，应              当进行追溯调整。执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影              响。              ③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认              解释第 19 号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一              部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日              之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业              没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的              结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且              从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指              令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与电子支付系统相关的结算风              险不可视为不重大。              企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留              存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司未              选择适用解释第 19 号“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”              的规定。              ④关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露              解释第 19 号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排              一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什              么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本              借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险              或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代              表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。              或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性              的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果              或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关，且合同现金流量的变              动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同现              金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业                                  财务报表附注 第33页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同              情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工              具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金流              量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留              存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。执行该解              释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。              ⑤关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露              解释第 19 号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动              计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内              的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步              披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投              资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关              的计入权益的累计利得或损失的转出情况。本公司按照该要求披露其他权益工              具投资的相关信息，执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大              影响。        2、 重要会计估计变更             本报告期本公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种及税率                税种 计税依据 适用税率（%）                            按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税         增值税 6.00、9.00、13.00                            额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税         企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00 (二) 税收优惠        企业所得税        根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》        （财政部公告 2020 年第 23 号）的规定，延续西部大开发企业所得税政策，自 2021        年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的        税率征收企业所得税。        本公司属于在西部地区的鼓励类产业企业，减按 15%的税率征收企业所得税。                                  财务报表附注 第34页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 五、 财务报表重要项目的说明 (一) 货币资金                          项目 2026.5.27 2026.1.1         库存现金         银行存款 67,549,260.13 1,868,232.58         其他货币资金                          合计 67,549,260.13 1,868,232.58        注：本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中管        理支取受限，无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。 (二) 应收账款        1、 按账龄披露应收账款                                               2026.5.27 2026.1.1                      账龄                                       账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         1 年以内（含 1 年） 47,851,484.30 1,288,250.11 47,103,603.20 1,372,877.04         1 至 2 年（含 2 年） 41,061,044.24 1,231,831.33 45,346,397.84 1,360,391.94         2 至 3 年（含 3 年） 24,000,228.65 720,006.86 11,436,866.52 343,106.00         3 年以上                      合计 112,912,757.19 3,240,088.30 103,886,867.56 3,076,374.98                                  财务报表附注 第35页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 按坏账准备计提方法分类披露应收账款                                                              2026.5.27 2026.1.1                  类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                                                   比例 预期信用损 账面价值 比例 预期信用损 账面价值                                     金额 金额 金额 金额                                                   （%） 失率（%） （%） 失率（%）         按单项计提坏账准备的应收         账款         按信用风险特征组合计提坏                                  112,912,757.19 100.00 3,240,088.30 2.87 109,672,668.89 103,886,867.56 100.00 3,076,374.98 2.96 100,810,492.58         账准备的应收账款         其中：低风险组合 4,909,814.03 4.35 4,909,814.03 1,341,035.36 1.29 1,341,035.36              新能源补贴组合 108,002,943.16 95.65 3,240,088.30 3.00 104,762,854.86 102,545,832.20 98.71 3,076,374.98 3.00 99,469,457.22                  合计 112,912,757.19 100.00 3,240,088.30 109,672,668.89 103,886,867.56 100.00 3,076,374.98 100,810,492.58                                                                       财务报表附注 第36页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款              （1）账龄组合                                             2026.5.27 2026.1.1               账龄 账面余额 账面余额                                             比例 坏账准备 比例 坏账准备                                 金额 金额                                             （%） （%）         1 年以内（含 1 年） 4,909,814.03 100.00 1,341,035.36 100.00         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年）         3 年以上               合计 4,909,814.03 100.00 1,341,035.36 100.00              （2）采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款                                        2026.5.27 2026.1.1          组合名称 计提比例 计提比例                        账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                                          （%） （%）         新能源补                       108,002,943.16 3.00 3,240,088.30 102,545,832.20 3.00 3,076,374.98         贴组合             合计 108,002,943.16 3,240,088.30 102,545,832.20 3,076,374.98        3、 按欠款方归集的期末应收账款情况                                                          2026.5.27 账面余 占应收账款合计的比 2026.5.27 坏账                        债务人名称                                                                 额 例（%） 准备         国网新疆电力有限公司奇台县供电公司 112,912,757.19 100.00 3,240,088.30                           合计 112,912,757.19 100.00 3,240,088.30 (三) 预付款项        1、 预付款项按账龄列示                                                  2026.5.27 2026.1.1                  账龄                                            金额 比例（%） 金额 比例（%）         1 年以内（含 1 年） 795,545.52 89.33 916,449.17 81.69         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年）         3 年以上 95,068.68 10.67 205,435.04 18.31                  合计 890,614.20 100.00 1,121,884.21 100.00                                            财务报表附注 第37页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 按欠款方归集的期末预付款项情况                                                                       占预付款项合计的比 2026.5.27                        债务人名称 2026.5.27 账面余额                                                                          例（%） 坏账准备         国网新疆电力有限公司 795,545.52 89.33         中国电信股份有限公司昌吉州奇台分公司 95,068.68 10.67                          合计 890,614.20 100.00 (四) 其他应收款                          项目 2026.5.27 2026.1.1         应收利息         应收股利         其他应收款项 71,173.98 18,159.12                          合计 71,173.98 18,159.12              其他应收款项              （1）按账龄披露其他应收款项                                           2026.5.27 2026.1.1                   账龄                                   账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         1 年以内（含 1 年） 64,548.93         1 至 2 年（含 2 年） 240.00 12.00         2 至 3 年（含 3 年） 240.00 240.00         3 年以上 59,467.18 52,842.13 59,467.18 41,536.06                   合计 124,256.11 53,082.13 59,707.18 41,548.06                                  财务报表附注 第38页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项                                                        2026.5.27 2026.1.1                                   账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                类别                                                                           预期信用 账面价值 预期信用 账面价值                                               比例 比例                                  金额 金额 损失率 金额 金额 损失率                                               （%） （%）                                                                            （%） （%）         单项计提坏账准备的其                                   31,795.00 25.59 31,795.00 100.00 31,555.00 52.85 31,555.00 100.00         他应收款项         按信用风险特征组合计         提坏账准备的其他应收 92,461.11 74.41 21,287.13 23.02 71,173.98 28,152.18 47.15 9,993.06 35.50 18,159.12         款项         其中：低风险组合 27,912.18 22.46 21,287.13 76.26 6,625.05 28,152.18 47.15 9,993.06 35.50 18,159.12              无风险组合 64,548.93 51.95 64,548.93                合计 124,256.11 100.00 53,082.13 71,173.98 59,707.18 100.00 41,548.06 18,159.12                                                                     财务报表附注 第39页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              单项计提坏账准备的其他应收款项情况                                                                      2026.5.27             债务人名称                                      账面余额 坏账准备 预期信用损失率（%） 计提理由         中国能源五家渠输变电                                         31,555.00 31,555.00 100.00 预计无法收回         有限公司         中盛融安人力资源服务                                           240.00 240.00 100.00 预计无法收回         （浙江）有限公司                 合计 31,795.00 31,795.00              按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项              ①账龄组合                                             2026.5.27 2026.1.1               账龄 账面余额 账面余额                                           比例 坏账准备 比例 坏账准备                               金额 金额                                           （%） （%）         1 年以内（含 1 年）         1 至 2 年（含 2 年） 240.00 0.85 12.00         2 至 3 年（含 3 年）         3 年以上 27,912.18 100.00 21,287.13 27,912.18 99.15 9,981.06               合计 27,912.18 100.00 21,287.13 28,152.18 100.00 9,993.06              ②采用余额百分比法或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项                                         2026.5.27 2026.1.1          组合名称 计提比例 计提比例                         账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                                          （%） （%）         无风险组合 64,548.93            合计 64,548.93              （3）其他应收款项坏账准备计提情况                               第一阶段 第二阶段 第三阶段             坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计                             预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)         2025.12.31 余额 12.00 41,536.06 41,548.06         期初余额在本期         --转入第二阶段         --转入第三阶段                                          财务报表附注 第40页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                            第一阶段 第二阶段 第三阶段             坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计                          预期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)         --转回第二阶段         --转回第一阶段         本期计提 -12.00 11,546.07 11,534.07         本期转回         本期转销         本期核销         其他变动         2026.5.27 余额 53,082.13 53,082.13              （4）按欠款方归集的期末其他应收款项情况                                     2026.5.27 占其他应收款项合 2026.5.27             债务人名称 款项性质 账龄                                     账面余额 计的比例（%） 坏账准备         中核汇能新疆能源开                            代垫款项 64,548.93 1 年以内（含 1 年） 51.95         发有限公司         中国能源五家渠输变                            代垫款项 31,555.00 3 年以上 25.40 31,555.00         电有限公司         代缴社保 代垫款项 27,912.18 3 年以上 22.46 21,287.13         中盛融安人力资源服                            其他 240.00 2 至 3 年（含 3 年） 0.19 240.00         务（浙江）有限公司                合计 124,256.11 100.00 53,082.13 (五) 其他流动资产                          项目 2026.5.27 2026.1.1         待抵扣进项税额 6,011,262.55 10,720,513.42         委托贷款 19,045,444.44         预缴税金 1,010,935.87                          合计 6,011,262.55 30,776,893.73 (六) 固定资产        1、 固定资产及固定资产清理                         项目 2026.5.27 账面价值 2026.1.1 账面价值         固定资产 474,214,680.04 504,527,491.39         固定资产清理                         合计 474,214,680.04 504,527,491.39                                   财务报表附注 第41页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 固定资产情况                     项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计         1．账面原值         （1）2026 年 1 月 1 日 247,621,841.74 419,964,031.61 403,008.85 124,294.42 668,113,176.62         （2）本期增加金额 144,240.67 144,240.67             —购置 144,240.67 144,240.67             —在建工程转入         （3）本期减少金额 23,364,541.75 23,364,541.75             —处置或报废 23,364,541.75 23,364,541.75         （4）2026 年 5 月 27 日 247,621,841.74 396,743,730.53 403,008.85 124,294.42 644,892,875.54         2．累计折旧         （1）2026 年 1 月 1 日 54,156,082.38 108,986,113.18 357,227.32 86,262.35 163,585,685.23         （2）本期增加金额 4,187,477.75 8,880,425.41 31,307.43 9,533.03 13,108,743.62             —计提 4,187,477.75 8,880,425.41 31,307.43 9,533.03 13,108,743.62         （3）本期减少金额 6,016,233.35 6,016,233.35             —处置或报废 6,016,233.35 6,016,233.35         （4）2026 年 5 月 27 日 58,343,560.13 111,850,305.24 388,534.75 95,795.38 170,678,195.50         3．减值准备         （1）2026 年 1 月 1 日         （2）本期增加金额             —计提         （3）本期减少金额                                                     财务报表附注 第42页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                     项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计             —处置或报废         （4）2026 年 5 月 27 日         4．账面价值         （1）2026 年 5 月 27 日账面价值 189,278,281.61 284,893,425.29 14,474.10 28,499.04 474,214,680.04         （2）2026 年 1 月 1 日账面价值 193,465,759.36 310,977,918.43 45,781.53 38,032.07 504,527,491.39                                                     财务报表附注 第43页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (七) 在建工程                                    2026.5.27 2026.1.1             项目                       账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值         在建工程 125,746.01 125,746.01 125,746.01 125,746.01         工程物资             合计 125,746.01 125,746.01 125,746.01 125,746.01        1、 在建工程情况                                    2026.5.27 2026.1.1             项目                       账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值         电站数据采集                       125,746.01 125,746.01 125,746.01 125,746.01         系统建设项目             合计 125,746.01 125,746.01 125,746.01 125,746.01                                    财务报表附注 第44页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 重要在建工程项目本期变动情况                                                                                    工程累计投 其中：本期 本期利息资                                  2026.1.1 账 本期转入固 本期其他减 2026.5.27 工程进度 利息资本化          项目名称 预算数 本期增加额 入占预算比 利息资本化 本化率 资金来源                                    面余额 定资产金额 少金额 账面余额 （%） 累计金额                                                                                     例（%） 金额 （%）         电站数据采         集系统建设 142,093.00 125,746.01 125,746.01 88.50 89.00 自有资金         项目             合计 142,093.00 125,746.01 125,746.01                                                               财务报表附注 第45页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (八) 使用权资产                       项目 机器设备 合计         1．账面原值         （1）2026 年 1 月 1 日         （2）本期增加金额 23,836,696.60 23,836,696.60             —新增租赁 23,836,696.60 23,836,696.60             —企业合并增加             —重估调整             —其他         （3）本期减少金额             —处置             —处置子公司             —其他转出         （4）2026 年 5 月 27 日 23,836,696.60 23,836,696.60         2．累计折旧         （1）2026 年 1 月 1 日         （2）本期增加金额 648,646.82 648,646.82             —计提 648,646.82 648,646.82             —企业合并增加             —重估调整             —其他         （3）本期减少金额             —处置             —处置子公司             —其他转出         （4）2026 年 5 月 27 日 648,646.82 648,646.82         3．减值准备         （1）2026 年 1 月 1 日         （2）本期增加金额         （3）本期减少金额         （4）2026 年 5 月 27 日         4．账面价值         （1）2026 年 5 月 27 日账面价值 23,188,049.78 23,188,049.78         （2）2026 年 1 月 1 日账面价值                                  财务报表附注 第46页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (九) 无形资产                         项目 土地使用权 合计         1．账面原值         （1）2026 年 1 月 1 日 3,953,782.80 3,953,782.80         （2）本期增加金额             —购置         （3）本期减少金额 1,693,789.64 1,693,789.64             —失效且终止确认的部分 1,693,789.64 1,693,789.64         （4）2026 年 5 月 27 日 2,259,993.16 2,259,993.16         2．累计摊销         （1）2026 年 1 月 1 日 984,753.57 984,753.57         （2）本期增加金额 60,764.89 60,764.89             —计提 60,764.89 60,764.89         （3）本期减少金额 447,897.29 447,897.29             —失效且终止确认的部分 447,897.29 447,897.29         （4）2026 年 5 月 27 日 597,621.17 597,621.17         3．减值准备         （1）2026 年 1 月 1 日         （2）本期增加金额             —计提         （3）本期减少金额             —失效且终止确认的部分         （4）2026 年 5 月 27 日         4．账面价值         （1）2026 年 5 月 27 日账面价值 1,662,371.99 1,662,371.99         （2）2026 年 1 月 1 日账面价值 2,969,029.23 2,969,029.23 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债        1、 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债                                          2026.5.27 2026.1.1                 项目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/                                 性差异 负债 性差异 负债         一、递延所得税资产 26,328,288.16 3,949,243.22 3,086,368.04 462,955.21         其中：信用减值准备 3,261,375.43 489,206.31 3,086,368.04 462,955.21              租赁负债 23,066,912.73 3,460,036.91                                  财务报表附注 第47页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                           2026.5.27 2026.1.1                 项目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/                                 性差异 负债 性差异 负债         二、递延所得税负债 23,188,049.78 3,478,207.47         其中：使用权资产 23,188,049.78 3,478,207.47        2、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债                                          2026.5.27 2026.1.1                项目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税                               负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额         一、递延所得税资产 3,478,207.47 471,035.75 462,955.21         二、递延所得税负债 3,478,207.47        3、 未确认递延所得税资产明细                        项目 2026.5.27 2026.1.1         可抵扣暂时性差异 31,795.00 31,555.00                        合计 31,795.00 31,555.00 (十一) 其他非流动资产                         项目 2026.5.27 2026.1.1         待抵扣工程进项税额 11,721,249.17 13,420,897.79         预付长期资产采购款 11,451.61 11,451.61                         合计 11,732,700.78 13,432,349.40 (十二) 短期借款                       项目 2026.5.27 2026.1.1         信用借款 100,050,000.00                       合计 100,050,000.00 (十三) 应付账款                       账龄 2026.5.27 2026.1.1         1 年以内（含 1 年） 3,733,971.43 7,512,209.08                                   财务报表附注 第48页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                       账龄 2026.5.27 2026.1.1         1 至 2 年（含 2 年） 7,204,035.11 8,738,132.47         2 至 3 年（含 3 年） 8,738,132.47         3 年以上                       合计 19,676,139.01 16,250,341.55        账龄超过 1 年的重要应付账款：                    债权单位名称 2026.5.27 未偿还原因         中核汇能新疆能源开发有限公司 15,096,459.17 未结算                       合计 15,096,459.17 (十四) 应交税费                       项目 2026.5.27 2026.1.1         企业所得税 2,248,002.26         土地增值税 203,240.05         印花税 9,217.60 6,352.61         车船税 427.81                       合计 2,460,887.72 6,352.61 (十五) 其他应付款                       项目 2026.5.27 2026.1.1         应付利息         应付股利 59,767,695.81 59,767,695.81         其他应付款项 977,137.88 39,325.55                       合计 60,744,833.69 59,807,021.36        1、 应付股利                       项目 2026.5.27 2026.1.1         普通股股利 59,767,695.81 59,767,695.81                       合计 59,767,695.81 59,767,695.81                                  财务报表附注 第49页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 其他应付款项              按款项性质列示其他应付款项                       项目 2026.5.27 2026.1.1         应付、代付款项 977,137.88 39,325.55                       合计 977,137.88 39,325.55 (十六) 一年内到期的非流动负债                       项目 2026.5.27 2026.1.1         1 年内到期的长期借款 276,510,972.25 40,246,354.17         1 年内到期的租赁负债 1,381,882.59                       合计 277,892,854.84 40,246,354.17 (十七) 长期借款               项目 2026.5.27 2026.1.1 利率区间（%）         质押借款 335,000,000.02 2.15               合计 335,000,000.02 (十八) 租赁负债                         项目 2026.5.27 2026.1.1         租赁付款额 26,743,803.34         减：未确认的融资费用 3,676,890.61             重分类至一年内到期的非流动负债 1,381,882.59         租赁负债净额 21,685,030.14 (十九) 实收资本（或股本）                                                   本期变动增（+）减（－）              项目 2026.1.1 2026.5.27                                           发行新股 送股 公积金转股 其他 小计         中核汇能有限公司 150,000,000.00 150,000,000.00                                       财务报表附注 第50页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十) 资本公积                    项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         一、资本溢价 1,027,193.16 1,027,193.16         二、其他资本公积                    合计 1,027,193.16 1,027,193.16         其中：国有独享资本公积 (二十一) 专项储备               项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         安全生产费 3,328,341.32 558,706.50 230,310.78 3,656,737.04               合计 3,328,341.32 558,706.50 230,310.78 3,656,737.04 (二十二) 盈余公积               项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         法定盈余公积金 11,421,532.51 794,825.92 12,216,358.43               合计 11,421,532.51 794,825.92 12,216,358.43 (二十三) 未分配利润                                                        2026 年 1 月 1 日-2026 年 5                         项目 2025 年度                                                                月 27 日         上年年末余额 39,026,096.76 15,122,241.56         期初调整金额         本期期初余额 39,026,096.76 15,122,241.56         本期增加额 7,948,259.23 26,559,839.11         其中：本期净利润转入 7,948,259.23 26,559,839.11              盈余公积弥补亏损转入              资本公积弥补亏损转入              其他调整因素         本期减少额 794,825.92 2,655,983.91         其中：本期提取盈余公积数 794,825.92 2,655,983.91              本期提取一般风险准备              本期分配现金股利数              转增资本                                       财务报表附注 第51页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                                    2026 年 1 月 1 日-2026 年 5                         项目 2025 年度                                                            月 27 日               其他减少         本期期末余额 46,179,530.07 39,026,096.76 (二十四) 营业收入、营业成本                              2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度               项目                                  收入 成本 收入 成本         主营业务小计 33,349,919.44 18,481,514.21 81,761,067.21 43,428,914.35         其中：风力发电 33,349,919.44 18,481,514.21 81,761,067.21 43,428,914.35               合计 33,349,919.44 18,481,514.21 81,761,067.21 43,428,914.35 (二十五) 税金及附加                    项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         印花税 12,503.40 39,255.61         车船使用税 427.81 927.60                    合计 12,931.21 40,183.21 (二十六) 销售费用                                                 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                           27 日         销售服务费 85,134.49                         合计 85,134.49 (二十七) 管理费用                                                2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                          27 日         聘请中介机构费 46,132.08 244,859.80         车辆费/交通运输费 6,600.00         办公费 752.74 800.00         其他 1,099.38 7,246.35                         合计 54,584.20 252,906.15                                       财务报表附注 第52页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十八) 财务费用                                           2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         类别 2025 年度                                                     27 日         利息费用 3,487,989.94 9,634,627.81         其中：租赁负债利息费用 157,746.88         减：利息收入 1,236.78 24,089.85         汇兑净损失（净收益以“-”号填列）         其他 2,011.10 9,382.10                         合计 3,488,764.26 9,619,920.06 (二十九) 投资收益                                          2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                    27 日         委托贷款的利息收入 147,327.03 539,641.50                         合计 147,327.03 539,641.50 (三十) 信用减值损失                                           2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                     27 日         应收账款坏账损失 163,713.32 169,028.86         其他应收款坏账损失 11,534.07 5,427.10                         合计 175,247.39 174,455.96 (三十一) 资产处置收益                    项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         非流动资产处置利得 1,377,275.64                    合计 1,377,275.64 (三十二) 所得税费用                    项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         当期所得税费用 4,721,302.15 2,165,523.78         递延所得税调整 -8,080.54 -26,168.40                    合计 4,713,221.61 2,139,355.38                                  财务报表附注 第53页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (三十三) 租赁              承租人信息                                  项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日         租赁负债的利息费用 157,746.88         计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用         计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用         （低价值资产的短期租赁费用除外）         计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付         款额         其中：售后租回交易产生部分         转租使用权资产取得的收入         与租赁相关的总现金流出         售后租回交易产生的相关损益         售后租回交易现金流入         售后租回交易现金流出         其他 (三十四) 现金流量表        1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况                                                 2026 年 1 月 1 日-2026                            补充资料 2025 年度                                                     年 5 月 27 日         1、将净利润调节为经营活动现金流量：         净利润 7,948,259.23 26,559,839.11         加：资产减值损失              信用减值损失 175,247.39 174,455.96              固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,108,743.62 32,188,606.10              使用权资产折旧 648,646.82              无形资产摊销 60,764.89 149,698.96              长期待摊费用摊销            处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益                                                         -1,377,275.64         以“－”号填列）              固定资产报废损失（收益以“－”号填列）              公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              财务费用（收益以“－”号填列） 3,487,989.94 9,634,627.81              投资损失（收益以“－”号填列） -147,327.03 -539,641.50              递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,080.54 -26,168.40              递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）              存货的减少（增加以“－”号填列）                                   财务报表附注 第54页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                                         2026 年 1 月 1 日-2026                            补充资料 2025 年度                                                             年 5 月 27 日             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,859,168.55 -5,221,003.31             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 10,218,954.40 13,488,556.35             其他 328,395.72 684,286.58         经营活动产生的现金流量净额 25,585,150.25 77,093,257.66         2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：         债务转为资本         一年内到期的可转换公司债券         融资租入固定资产         3、现金及现金等价物净变动情况：         现金的期末余额 67,549,260.13 1,868,232.58         减：现金的期初余额 1,868,232.58 853,240.30         加：现金等价物的期末余额         减：现金等价物的期初余额         现金及现金等价物净增加额 65,681,027.55 1,014,992.28        2、 现金和现金等价物的构成                           项目 2026.5.27 2026.1.1         一、现金 67,549,260.13 1,868,232.58         其中：库存现金              可随时用于支付的数字货币              可随时用于支付的银行存款 67,549,260.13 1,868,232.58              可随时用于支付的其他货币资金              可用于支付的存放中央银行款项              存放同业款项              拆放同业款项         二、现金等价物         其中：三个月内到期的债券投资         三、期末现金及现金等价物余额 67,549,260.13 1,868,232.58         其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现         金等价物 (三十五) 所有权或使用权受到限制的资产                  项目 2026.5.27 账面价值 受限原因         应收账款 109,672,668.89 电费收费权质押                  合计 109,672,668.89                                   财务报表附注 第55页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 六、 与金融工具相关的风险        金融工具产生的各类风险        本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述        金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：        本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的        风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。        1、 信用风险              信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。              1.信用风险管理实务              (1)信用风险的评价方法              公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已              显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付              出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据              的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。              公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过              比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风              险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。              当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发              生显著增加：              1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过              一定比例；              2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的              技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不              利影响等。              (2)违约和已发生信用减值资产的定义              当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，              其标准与已发生信用减值的定义一致：              1)债务人发生重大财务困难；              2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；              3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；              4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其              他情况下都不会做出的让步。                                  财务报表附注 第56页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              2.预期信用损失的计量              预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公              司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式              等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模              型。              3.信用风险敞口及信用风险集中度              本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公              司分别采取了以下措施：              （1）货币资金              本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用              风险较低。              （2）应收款项              本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本              公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监              控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。              由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信              用风险集中按照客户进行管理。截至 2026 年 5 月 27 日，本公司存在一定的              信用集中风险，本公司应收账款 100%源于余额前五名客户。本公司对应收账              款余额未持有任何担保物或其他信用增级。        2、 流动性风险              流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时              发生资金短缺的风险。              本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的              财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及              对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有              充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金              融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。              本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：                                                         2026.5.27              项目                           未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上         银行借款 276,510,972.25 276,510,972.25                                    财务报表附注 第57页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                                            2026.5.27              项目                           未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上              合计 276,510,972.25 276,510,972.25                                                             2026.1.1               项目                           未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上         银行借款 375,246,354.19 40,246,354.17 120,000,000.00 215,000,000.02               合计 375,246,354.19 40,246,354.17 120,000,000.00 215,000,000.02        3、 市场风险              金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变              动而发生波动的风险，包括利率风险。              利率风险              利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波              动的风险。              固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金              融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率              与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。              本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有              关。 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司情况                                                                                金额单位：人民币万元                                                                                  母公司对本 母公司对本企              母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 业的表决权比                                                                                  比例（%） 例（%）         中核汇能有限公司 北京市 新能源发电 286,481.12 100.00 100.00        注：本公司最终控制方为中国核工业集团有限公司。 (二) 本公司的其他关联方情况                         其他关联方名称 与本公司的关系         中核汇能新疆能源开发有限公司 同一母公司         中核坤华能源发展有限公司 同一母公司         汇智（北京）能源有限公司 同一母公司         中核财务有限责任公司 同一最终控制方                                    财务报表附注 第58页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                          其他关联方名称 与本公司的关系         同方股份有限公司 同一最终控制方         中国能源五家渠输变电有限公司 原同一控制方 (三) 关联方交易        1、 采购商品/接受劳务情况                                                2026 年 1 月 1 日-2026                    关联方 关联交易内容 2025 年度                                                    年 5 月 27 日         中核汇能新疆能源开发有限公司 接受劳务 2,458,080.00 6,145,200.00         中核坤华能源发展有限公司 接受劳务 17,715.09 77,358.49         汇智（北京）能源有限公司 接受劳务 194,388.09        2、 出售商品/提供劳务情况                                                2026 年 1 月 1 日-2026                    关联方 关联交易内容 2025 年度                                                    年 5 月 27 日         中核汇能新疆能源开发有限公司 出售商品 20,510,420.62                                  财务报表附注 第59页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        3、 关联租赁情况              公司作为承租方：                                           2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度                                  简化处理的 简化处理的                      租赁资产种 未纳入租赁 未纳入租赁          出租方名称 短期租赁和 承担的租赁 短期租赁和 承担的租赁                        类 负债计量的 增加的使用 负债计量的 增加的使用                                  低价值资产 支付的租金 负债利息支 低价值资产 支付的租金 负债利息支                                          可变租赁付 权资产 可变租赁付 权资产                                  租赁的租金 出 租赁的租金 出                                           款额 款额                                   费用 费用         中核汇能新         疆能源开发 机器设备 157,746.88 23,836,696.60         有限公司                                                             财务报表附注 第60页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        4、 关联方资金拆借              向关联方拆入资金                   关联方 拆入金额 起始日 到期日         中核汇能有限公司 100,000,000.00 2026/5/22 2026/6/8              向关联方拆出资金                   关联方 拆出金额 起始日 到期日         中核汇能有限公司 1,500,000.00 2025/10/16 2026/1/13         中核汇能有限公司 1,500,000.00 2025/10/16 2026/3/10         中核汇能有限公司 1,300,000.00 2025/10/16 2026/4/2         中核汇能有限公司 700,000.00 2025/10/16 2026/5/22         中核汇能有限公司 7,500,000.00 2025/11/6 2026/5/22         中核汇能有限公司 6,500,000.00 2025/12/30 2026/5/22         中核汇能有限公司 4,000,000.00 2026/2/6 2026/5/22         中核汇能有限公司 2,000,000.00 2026/4/30 2026/5/22         中核汇能有限公司 4,000,000.00 2026/5/13 2026/5/22        5、 其他关联交易              （1）关联方利息收入                 关联方 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         中核财务有限责任公司 1,097.79 22,374.33         中核汇能有限公司 147,327.03 539,641.50                  合计 148,424.82 562,015.83              （2）关联方利息支出                 关联方 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         中核汇能有限公司 50,000.00                  合计 50,000.00                                   财务报表附注 第61页 中机国能五家渠新能源发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （3）关联方存款/委托贷款余额                 关联方 2026.5.27 2026.1.1         中核财务有限责任公司 1,128,464.09 1,859,687.41         中核汇能有限公司 19,045,444.44                    合计 1,128,464.09 20,905,131.85              （4）关联方贷款余额                 关联方 2026.5.27 2026.1.1         中核汇能有限公司 100,050,000.00                    合计 100,050,000.00 (四) 关联方应收应付款项        1、 本公司应收关联方款项                                                                   2026.5.27 2026.1.1             项目名称 关联方                                                             账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         货币资金                         中核财务有限责任公司 1,128,464.09 1,859,687.41         其他应收款                         中核汇能新疆能源开发有限公司 64,548.93                         中国能源五家渠输变电有限公司 31,555.00 31,555.00 31,555.00 31,555.00         其他流动资产                         中核汇能有限公司 19,045,444.44        2、 本公司应付关联方款项             项目名称 关联方 2026.5.27 2026.1.1         短期借款                         中核汇能有限公司 100,050,000.00         应付账款                         中核汇能新疆能源开发有限公司 17,554,539.17 15,096,459.17                         同方股份有限公司 14,209.30 14,209.30                         中核坤华能源发展有限公司 17,715.09                         汇智（北京）能源有限公司 26,237.57         其他应付款                                   财务报表附注 第62页 富川协合风力发电有限公司 专项审计报告及财务报表 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 信会师报字[2026]第 ZG213527 号             富川协合风力发电有限公司               审计报告及财务报表       （2026 年 01 月 01 日至 2026 年 5 月 27 日止）                    目录 页次 一、 审计报告 1-4 二、 财务报表      资产负债表 1-2      利润表 3      现金流量表 4      所有者权益变动表 5-6      财务报表附注 1-58                 专项审计报告                               信会师报字[2026]第 ZG213527 号 富川协合风力发电有限公司： 一、 审计意见     我们审计了富川协合风力发电有限公司（以下简称富川协合）财 务报表，包括 2026 年 5 月 27 日的资产负债表，2026 年 1 月 1 日- 2026 年 5 月 27 日的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相 关财务报表附注。     我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制 基础来编制， 反映了富川协合 2026 年 5 月 27 日的财务状况以及 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日的经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们 在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号—— 财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道 德守则，我们独立于富川协合，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提 供了基础。 三、 强调事项——编制基础 我们提醒财务报表使用者关注附注二对编制基础的说明。富川协 合财务报表仅为富川协合公司的母公司中核汇能有限公司与中航证 券-中核汇能新能源 1 号基础设施资产支持专项计划就富川协合的                    审计报告 第1页 股权进行交割参考之目的而编制。因此，该财务报表不适用于其他用 途。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、 其他事项——审计报告使用目的 本报告仅供富川协合的母公司中核汇能有限公司与中航证券-中 核汇能新能源 1 号基础设施资产支持专项计划就富川协合的股权进 行交割参考之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 富川协合管理层（以下简称管理层）负责按照附注二所述的编制 基础编制财务报表，使其实现反映，并设计、执行和维护必要的内部 控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估富川协合的持续经营能力， 披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督富川协合的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保 证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重 大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预 期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据， 作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、             审计报告 第2页 虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报 的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关 披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根 据获取的审计证据，就可能导致对富川协合持续经营能力产生重大疑 虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论 认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非 无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而， 未来的事项或情况可能导致富川协合不能持续经营。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺 陷。             审计报告 第3页 （此页无正文） 立信会计师事务所 中国注册会计师： （特殊普通合伙）                       中国注册会计师： 中国•上海 2026 年 7 月 23 日            审计报告 第4页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                 富川协合风力发电有限公司        2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日财务报表附注                 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、 企业的基本情况 (一) 企业历史沿革、注册地、组织形式        富川协合风力发电有限公司（以下简称本公司或公司）,系经文批准设立的有限责任        公司，于 2012 年 02 月 21 日在富川瑶族自治县工商行政管理局领取了统一社会信用        代码 91451123589847449W 的企业法人营业执照。        2022 年 6 月 17 日永州隆合新能源技术有限公司与中核汇能有限公司签订《富川协        合风力发电有限公司股权转让协议》，约定永州隆合新能源技术有限公司将持有本        公司 100%的股权转让给中核汇能有限公司，本公司股东由永州隆合新能源技术有限        公司变更为中核汇能有限公司，2022 年 7 月 8 日已完成工商变更。2025 年注册资本        为人民币 14,050.00 万元，法定代表人：刘宇。        2026 年 4 月 23 日中核汇能有限公司与中航证券有限公司签订《富川协合风力发电        有限公司股权转让协议》，约定中核汇能有限公司将持有本公司 100%的股权转让给        中航证券有限公司，2026 年 6 月 10 日完成工商变更。        本公司的注册地址：富川瑶族自治县麦岭镇涌泉村委；        注册资本：人民币 14,050.00 万元；        企业类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）。 (二) 企业的业务性质和主要经营活动        本公司所属行业为：电力、热力生产和供应业。        企业法人营业执照规定经营范围：许可项目：发电业务、输电业务、供（配）电业务        （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相        关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：热力生产和供应；新兴能源技术研发；        风力发电技术服务；太阳能发电技术服务；生物质能技术服务；储能技术服务；发        电技术服务；电气设备修理；以自有资金从事投资活动；企业管理；集中式快速充        电站；电动汽车充电基础设施运营；停车场服务；软件开发；人工智能应用软件开        发；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；大数据服务；工程管理服务；电力        行业高效节能技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营        活动）。                                  财务报表附注 第1页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (三) 母公司以及集团总部的名称        本公司的母公司为中核汇能有限公司，集团总部为中国核工业集团有限公司。 (四) 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日        本公司财务报告经本公司管理层于 2026 年 7 月 23 日批准报出。 (五) 营业期限        本公司的营业期限为：2012 年 2 月 21 日至无固定期限。 二、 财务报表的编制基础        本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和陆续颁布的各项具        体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合        称“企业会计准则”）的相关规定编制。        本财务报表仅为供本公司的母公司中核汇能有限公司与中航证券-中核汇能新能源        1 号基础设施资产支持专项计划（以下简称专项计划）就本公司的股权进行交割参        考之目而编制，不适用于其他目的。        根据《股转协议》第一条 1.1，交割日是指专项计划设立之日，该专项计划设立之日        为 2026 年 5 月 27 日，本报告的编制期间为 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日。        本财务报表以持续经营为基础编制。 三、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明        本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求， 完整地反映了本公司 2026                              真实、        年 5 月 27 日的财务状况以及 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日的经营成果和现金        流量。 (二) 会计期间        自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币        本公司以人民币为记账本位币。 (四) 记账基础和计价原则        会计核算以权责发生制为基础，除特别说明的计价基础外，均以历史成本为计价原        则。                                  财务报表附注 第2页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (五) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法        合营安排分为共同经营和合营企业。        共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。        本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：        （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；        （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；        （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；        （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；        （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。        本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、                                  （十）长期股权投资”。 (六) 现金及现金等价物的确定标准        现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本        公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的        投资。 (七) 外币业务和外币报表折算        1、 外币交易              外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币              记账。              资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的              汇兑差额，                  除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇              兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。资产负债表日对              以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对              以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，              由此产生的汇兑差额，属于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益              的权益工具投资的差额计入其他综合收益，其他差额计入当期损益。        2、 外币财务报表的折算              资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者              权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。              利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。              现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金              的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等              价物的影响”项目反映。                                  财务报表附注 第3页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表所有者权益中的其他综合收益              项目反映。              处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权              益项目转入处置当期损益。 (八) 金融工具        本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。        1、 金融工具的分类              根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资              产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变              动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的              金融资产。              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期              损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：              - 业务模式是以收取合同现金流量为目标；              - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期              损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资              产（债务工具）：              - 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；              - 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定              在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。              除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融              资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当              期损益的金融资产。              金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融              负债和以摊余成本计量的金融负债。                                  财务报表附注 第4页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 金融工具的确认依据和计量方法              （1）以摊余成本计量的金融资产              以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收              款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；              不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成              分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。              收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。              （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收              款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初              始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际              利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，              计入当期损益。              （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）              以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他              权益工具投资等，                     按公允价值进行初始计量，                                相关交易费用计入初始确认金额。              该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得              的股利计入当期损益。              终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，              计入留存收益。              （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生              金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用              计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期              损益。              （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债              以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生              金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融                                  财务报表附注 第5页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。              终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。              （6）以摊余成本计量的金融负债              以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、              长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用              计入初始确认金额。              持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。              终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。        3、 金融资产终止确认和金融资产转移              满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：              - 收取金融资产现金流量的合同权利终止；              - 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给                  转入方；              - 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几                  乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。              发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，              则不终止确认该金融资产。              在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形              式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资              产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：              （1）所转移金融资产的账面价值；              （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额              （涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融              资产（债务工具）的情形）之和。              金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，              在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，              并将下列两项金额的差额计入当期损益：              （1）终止确认部分的账面价值；                                  财务报表附注 第6页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额              中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动              计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。              金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确              认为一项金融负债。        4、 金融负债终止确认              金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部              分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，              且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融              负债，并同时确认新金融负债。              对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融              负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。              金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价              （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。              本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的              相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分              的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间              的差额，计入当期损益。        5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法              存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃              市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当              前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场              参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，              并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切              实可行的情况下，才使用不可观察输入值。        6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法              本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且              其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信              用损失进行估计。              本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依                                  财务报表附注 第7页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到              的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。              对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同              资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期              信用损失的金额计量其损失准备。              对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本              公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。              对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险              自初始确认后的变动情况。              本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发              生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评              估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，              本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融              工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。              如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信              用风险自初始确认后并未显著增加。              如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金              融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的              信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12              个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转              回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计              入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，              并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示              的账面价值。              如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上              对该应收款项计提减值准备。              除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融              工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、              应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信              用损失的组合类别及确定依据如下：                                  财务报表附注 第8页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                 （1）具体组合及计量预期信用损失的方法                       项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法         应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来                                            票据类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期         应收商业承兑汇票 预期信用损失率，计算预期信用损失         应收账款—一般风险组合                                                    参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来         应收账款—低风险组合 款项性质 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期                                                    预期信用损失率对照表，计算预期信用损失         应收账款—新能源补贴组合                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         应收账款—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失         其他应收款—一般风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来                                                    经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个         其他应收款—低风险组合 款项性质                                                    月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用         其他应收款—新能源补贴组合 损失                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         其他应收款—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失         合同资产—一般风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来                                                    经济状况的预测，根据合同资产的款项性质，编制                                            款项性质         合同资产—低风险组合 整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用                                                    损失                                                    中国核能电力股份有限公司合并范围内关联方，参                                                    考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经         合同资产—无风险组合 客户类型                                                    济状况预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内                                                    或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失                 注：低风险组合主要为应收政府款、应收关联方款、应收电费款、押金、保证                 金、备用金等，一般组合为除新能源补贴组合和低风险组合外的其他款项。                 （2）应收款项及合同资产—账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对                 照表                                  应收款项及合同资产—一 应收款项及合同资产—低                                                                  应收款项—新能源补贴组                  账龄 般风险组合预期信用损失 风险组合预期信用损失                                                                  合预期信用损失 （%）                                      （%） （%）         1 年以内（含，下同） 3         1-2 年 5 5         2-3 年 20 10                                                                       3         3-4 年 50 20         4-5 年 80 50         5 年以上 100 100                                     财务报表附注 第9页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        7、 金融资产和金融负债的抵销              当依法有权抵销债权债务且该法定权利当前是可执行的，同时交易双方准备按              净额进行结算，或同时结清资产和负债时，金融资产和负债以抵销后的净额在              资产负债表中列示。        8、 金融负债与权益工具的区分及相关处理              权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后资产中的剩余权益的合              同，如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义              务，则该合同义务为金融负债。              金融工具属于金融负债的，相关利息、股利、利得、损失，以及赎回或再融资              产生的利得或损失等，应当计入当期损益。              金融工具属于权益工具的，其发行、回购、出售、注销时，发行方应当作为权              益的变动处理，不应当确认权益工具的公允价值变动，发行方对权益工具的持              有方的分配应作利润分配处理。 (九) 存货        1、 存货的分类              存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产              品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。        2、 存货取得和发出的计价方法、存货的盘存制度及摊销              存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达              到目前场所和状态所发生的支出。              原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用先进先出法；低值易耗品              领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本              费用。              存货盘存制度采用永续盘存制。        3、 存货跌价准备的确认标准和计提方法              资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其              可变现净值的，应当计提存货跌价准备。              期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，              按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、              具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并                                  财务报表附注 第10页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              计提存货跌价准备。        4、 存货可变现净值的确认方法              存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发              生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。              产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产              经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，              确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所              生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用              和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持              有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售              合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 (十) 合同资产        1、 合同资产的确认方法及标准              本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资              产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利              （且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的              合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）              向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。        2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法              合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四、（七）              金融工具-6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。 (十一) 长期股权投资        1、 共同控制、重大影响的判断标准              共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活              动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一              同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位              为本公司的合营企业。              重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能              够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位              施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。                                  财务报表附注 第11页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 初始投资成本的确定              以支付现金方式取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照实际支付              的购买价款作为初始投资成本。              以发行权益性证券取得的对联营企业和合营企业的长期股权投资，按照发行权              益性证券的公允价值作为初始投资成本。        3、 后续计量及损益确认方法              （1）长期股权投资的核算              对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于              投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权              投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资              产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。              公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，              分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照              被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权              投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所              有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的              账面价值并计入所有者权益。              在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额              时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的              会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确              认。              公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例              计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售              的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产              减值损失的，全额确认。              公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长              期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的              长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益              分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。              （2）长期股权投资的处置              处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。              部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益                                  财务报表附注 第12页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同              的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。              因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权              投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用              与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者              权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。        4、 长期股权投资减值准备的确认标准、计提方法              本公司于资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。              长期股权投资存在减值迹象的，如当出现长期股权投资的账面价值大于享有被              投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司对长期股权投资进              行减值测试。              减值测试结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计              提减值准备并计入减值损失。减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十二) 投资性房地产        投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出        租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行        建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租        的建筑物）。        与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠        的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。        本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地        产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与        无形资产相同的摊销政策执行。        本公司对存在减值迹象的投资性房地产，估计其可收回金额，可收回金额低于其账        面价值的，确认相应的减值损失。        投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 固定资产        1、 固定资产的确认条件              固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超              过一个会计年度的有形资产。              固定资产在同时满足下列条件时予以确认：                                  财务报表附注 第13页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；              （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。              固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。        2、 固定资产分类及折旧政策              固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和              预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣              除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成              部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率              或折旧方法，分别计提折旧。              固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待              售非流动资产时停止计提折旧。              各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：                类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）         房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00         机器设备 年限平均法 20 5 4.75         运输设备 年限平均法 5-8 3 12.13-19.40         办公设备 年限平均法 5 3 19.4        3、 固定资产后续支出的会计处理              固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费              用等。              与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够              可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；              所有其他后续支出于发生时计入当期损益。        4、 固定资产减值准备的确认标准、计提方法              本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。              固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公              允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间                                   财务报表附注 第14页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              较高者确定。              当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可              收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相              应的固定资产减值准备。              固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使              该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除              预计净残值）。              固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。              有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，本公司以单项固定资产为基础估计              其可收回金额。本公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固              定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。        5、 固定资产处置              当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认              该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和              相关税费后的金额计入当期损益。 (十四) 在建工程        1、 在建工程的初始计量和在建工程结转为固定资产的标准              在建工程成本按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符              合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发              生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起              开始计提折旧。        2、 在建工程减值准备的确认标准、计提方法              本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。              在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能              发生减值的，以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程              的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可              收回金额。              可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。              当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可              收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相                                  财务报表附注 第15页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              应的在建工程减值准备。              在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (十五) 借款费用        1、 借款费用资本化的确认原则              公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，              予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认              为费用，计入当期损益。              符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达              到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。        2、 借款费用资本化期间              资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费              用暂停资本化的期间不包括在内。              借款费用同时满足下列条件时开始资本化：              （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资              产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；              （2）借款费用已经发生；              （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已              经开始。              当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借              款费用停止资本化。        3、 暂停资本化期间              符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续              超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资              本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用              继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或              者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。        4、 借款费用资本化金额的计算方法              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当              期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或                                  财务报表附注 第16页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。              对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产              支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化              率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加              权平均实际利率计算确定。              在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符              合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利              息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十六) 无形资产        1、 无形资产的确认              无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。              同时满足下列条件时，无形资产才予以确认：              （1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入本公司；              （2）该无形资产的成本能够可靠地计量。        2、 无形资产的计价方法              （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量。              外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达              到预定用途所发生的其他支出。              （2）后续计量              在取得无形资产时分析判断其使用寿命。              对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预              见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不              予摊销。        3、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况              使用寿命有限的无形资产自取得当月起按预计使用年限、法律规定年限、合同              规定年限三者最短者分期平均摊销。法律、合同均未规定年限的，摊销年限不              超过 10 年。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。        4、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序              截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。                                  财务报表附注 第17页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        5、 无形资产减值准备的计提              对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。              对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。              对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能              发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项              资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资              产组的可收回金额。              可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计              未来现金流量的现值两者之间较高者确定。              当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可              收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相              应的无形资产减值准备。              无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相              应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账              面价值（扣除预计净残值）。              无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。        6、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准              公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。              研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、              研究活动的阶段。              开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计              划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。        7、 开发阶段支出符合资本化的具体条件              研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件              的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：              （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；              （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；              （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的              产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明              其有用性；              （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，              并有能力使用或出售该无形资产；                                  财务报表附注 第18页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。              开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的              支出，在发生时计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用        本公司长期待摊费用包括：租入固定资产的改良支出、装修费用等摊销期限在 1 年        以上（不含 1 年）的各项费用。        本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能        使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入        当期损益。 (十八) 合同负债        本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合        同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为        合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (十九) 职工薪酬        1、 短期薪酬              本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负              债，并计入当期损益或相关资产成本。              本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住              房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供              服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金              额。              本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关              资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。        2、 辞退福利              本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪              酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建              议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费              用时。                                  财务报表附注 第19页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        3、 离职后福利              （1）设定提存计划              本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为              本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，              确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。              此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基              金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，              相应支出计入当期损益或相关资产成本。              （2）设定受益计划              本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务              归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。              设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余              确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司              以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。              所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十              二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹              配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。              设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计              入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的              变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计              划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。              在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格              两者的差额，确认结算利得或损失。 (二十) 股份支付        本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权        益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和        以现金结算的股份支付。        1、 以权益结算的股份支付及权益工具              以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值              计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允              价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服              务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表                                  财务报表附注 第20页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将              当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。              在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工              具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时              确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所              授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条              款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。        2、 以现金结算的股份支付及权益工具              以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算              确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授              予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予              后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待              期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本              公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计              入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价              值重新计量，其变动计入当期损益。              本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算              的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司              按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的              服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负              债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公              司按照修改后的等待期进行会计处理。        3、 权益工具公允价值的确定方法              本公司对于授予的存在活跃市场的股份等权益工具，按照活跃市场中的报价，              同时考虑授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。对于授予的不存在              活跃市场的股票期权等权益工具，采用期权定价模型等估值技术，并同时考虑              授予股份所依据的条款和条件，确定其公允价值。        4、 确认可行权权益工具最佳估计的依据              等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后              续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预              计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。                                  财务报表附注 第21页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十一) 应付债券        本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债        券存续期间采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。        利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。 (二十二) 预计负债        与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：        （1）该义务是本公司承担的现时义务；        （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；        （3）该义务的金额能够可靠地计量。        预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。        在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值        等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定        最佳估计数。        所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计        数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：        • 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；        • 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。        清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够        收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。        本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价        值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 (二十三) 优先股、永续债等其他金融工具        本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律        形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益        工具。        本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融        工具整体或其组成部分分类为金融负债：        （1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；        （2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；        （3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固        定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；        （4）存在间接地形成合同义务的合同条款；                                  财务报表附注 第22页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        （5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。        不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具        整体或其组成部分分类为权益工具。        本公司对于其发行的同时包含权益成份和负债成份的优先股或永续债，按照与含权        益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。本公司对于其发行的不包含权益成        份的优先股或永续债，按照与不含权益成份的可转换工具相同的会计政策进行处理。        本公司对于其发行的应归类为权益工具的优先股，按照实际收到金额，计入权益工        具。存续期间分配股利和利息的，应作利润分配处理。依照合同条款约定赎回优先        股的，按赎回价格冲减权益。 (二十四) 收入        1、 收入确认和计量所采用的会计政策              本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确              认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从              中获得几乎全部的经济利益。              合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义              务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义              务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。              交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不              包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，              结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、              合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公              司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回              的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按              照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价              格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。              满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时              点履行履约义务：              •客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。              •客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。              •本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期              内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。              对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收              入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采                                  财务报表附注 第23页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成              本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约              进度能够合理确定为止。              对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时              点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹              象：              • 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现              时付款义务。              • 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定              所有权。              • 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。              • 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得              该商品所有权上的主要风险和报酬。              • 客户已接受该商品或服务等。        2、 收入确认的具体方法              电力销售业务              公司电力销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在电力输送至售电合同规              定的电网即客户取得电力的控制权时确认收入。 (二十五) 合同成本        合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。        本公司为履行合同而发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围的，在同时满        足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：        1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；        2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；        3、该成本预期能够收回。        本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项        资产。        与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊        销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期        损益。        与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部        分计提减值准备，并确认为资产减值损失：        1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；                                  财务报表附注 第24页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。        以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司        转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定        不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十六) 政府补助        1、 政府补助的分类              政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产。分为与资              产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。              与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期              资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外              的政府补助。        2、 政府补助的计量及终止确认              政府补助在本公司能够满足其所附条件并且能够收到时，予以确认。              对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产              的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额              计量。              与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递              延收益的，在相关 资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益              （与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入              营业外收入）。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，              将尚未分配的递延收益余额转入资产处置当期的损益。              与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确              认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公              司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收              入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失              的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司              日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。              按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。              本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：              （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公              司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款                                  财务报表附注 第25页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。              （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借              款费用。        3、 政府补助的返还的会计处理              本公司对于已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况进行会计              处理：              （一）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；              （二）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期              损益；              （三）属于其他情况的，直接计入当期损益。 (二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债        所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其        他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计        入当期损益。        递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额        （暂时性差异）计算确认。        对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可        抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款        抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确        认相应的递延所得税资产。        对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。        不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：        • 商誉的初始确认；        • 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损），             且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差             异的交易或事项。        对与联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除        非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能        不会转回。对与联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差        异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳        税所得额时，确认递延所得税资产。        资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期                                  财务报表附注 第26页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。        资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可        能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得        税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。        当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行        时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。        资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后        的净额列示：        • 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；        • 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收             的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延             所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税             资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (二十八) 租赁        租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。        在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了        在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁        或者包含租赁。        合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进        行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租        赁部分进行分拆。        1、 本公司作为承租人              （1）使用权资产              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用              权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：              • 租赁负债的初始计量金额；              • 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受                   的租赁激励相关金额；              • 公司发生的初始直接费用；              • 公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至                   租赁条款约定状态预计将发生的成本。但不包括属于为生产存货而发生的                   成本。              本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时                                  财务报表附注 第27页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，              租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。              本公司按照本附注“四、（十二）固定资产减值”所述原则来确定使用权资产              是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。              （2）租赁负债              在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁              负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额              包括：              • 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相                   关金额；              • 取决于指数或比率的可变租赁付款额；              • 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；              • 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；              • 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止                   租赁选择权；              本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，              则采用本公司的增量借款利率作为折现率。              本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并              计入当期损益或相关资产成本。              未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资              产成本。              在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应              的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步              调减的，将差额计入当期损益：              • 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选                   择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额                   和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；              • 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确                   定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和                   原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮                   动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。                                  财务报表附注 第28页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （3）短期租赁和低价值资产租赁              本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将              相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产              成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买              选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的              租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。              （4）租赁变更              租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进              行会计处理：              1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；              2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额                   相当。              租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新              分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后              的折现率计算的现值重新计量租赁负债。              租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账              面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他              租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。        2、 本公司作为出租人              在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论              所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险              和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租              出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。              （1）经营租赁会计处理              经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公              司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租              金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款              额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将              其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额              视为新租赁的收款额。                                  财务报表附注 第29页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）融资租赁会计处理              在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁              资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融              资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的              租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。              本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收              融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（七）金融工具”进行会计处              理。              未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。              融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁              进行会计处理：              • 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；              • 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额                   相当。              融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对              变更后的租赁进行处理：              • 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租                   赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效                   日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；              假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附              注“四、（七）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。        3、 售后租回交易              公司按照本附注“四、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的              资产转让是否属于销售。              （1）作为承租人              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中              与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就              转让至出租人的权利确认相关利得或损失。              在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注              “四、（二十七）租赁 1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁              负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导              致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资                                  财务报表附注 第30页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附              注“四、（七）金融工具”。              （2）作为出租人              售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计              处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；              售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，              但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“四、              （七）金融工具”。 (二十九) 安全生产费用        本公司根据财政部《关于印发(企业安全生产费用提取和使用管理办法)的通知》(财        资(2022)136 号)的有关规定提取安全生产费用。安全生产费用提取时，计入相关产品        的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费按规定范围使        用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”        科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同        时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定        资产在以后期间不再计提折旧。 (三十) 重要会计政策和会计估计变更以及差错更正、其他调整的说明        1、 重要会计政策变更              执行《企业会计准则解释第 19 号》              财政部于 2025 年 12 月 5 日发布了《企业会计准则解释第 19 号》                                                    （财会〔2025〕              32 号，以下简称“解释第 19 号”），该解释自 2026 年 1 月 1 日起施行。              ①关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理              解释第 19 号规定，在非同一控制下企业合并中，出售方与购买方可能作出合              同约定，针对被购买方某些或有事项，或者特定资产或负债的某些不确定性结              果，出售方给予购买方补偿，购买方因此获得补偿性资产。              购买方在其合并财务报表中确认被补偿项目的同时，应当确认补偿性资产，以              与被补偿项目相同的基础计量，并需考虑管理层对其可收回性的估计，将预期              无法收回的金额从补偿性资产入账价值中扣除。在后续每个资产负债表日，购              买方应当按照与被补偿项目相同的基础并考虑合同对补偿金额的限制，对补偿              性资产进行后续计量；被补偿项目账面价值发生变动的，相应调整补偿性资产              的账面价值，并计入投资收益。对于未以公允价值进行后续计量的补偿性资产，                                  财务报表附注 第31页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              还应单独再考虑管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额              计入投资收益。购买方收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产的权利时，              应当终止确认该资产，所得价款等与补偿性资产账面价值之间存在差额的，应              当计入投资收益。              购买方在其个别财务报表中应当在符合或有资产确认为资产的条件（即企业基              本确定能够收到且其金额能够可靠计量）时，确认补偿性资产，同时冲减长期              股权投资的初始投资成本。在后续每个资产负债表日，购买方应当按照《企业              会计准则第 13 号——或有事项》的规定，同时考虑合同对补偿金额的限制和              管理层对补偿性资产可收回性的估计，将预期无法收回的金额计入投资收益。              企业在首次执行时，对于施行日存在的补偿性资产，应当进行追溯调整；对于              施行日前已经收回、出售或以其他方式丧失对补偿性资产权利的，不再进行追              溯调整。执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。              ②关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处              理              解释第 19 号规定，企业处置原通过同一控制下企业合并取得的子公司并丧失              控制权时，无论交易对手方是企业的关联方还是非关联方，原合并日因长期股              权投资初始投资成本与合并对价账面价值差额调整的资本公积，在个别财务报              表和合并财务报表中不得转出至当期损益或留存收益。企业在首次执行时，应              当进行追溯调整。执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影              响。              ③关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认              解释第 19 号规定，企业采用电子支付系统以现金结算一项金融负债（或其一              部分）的，仅当企业已启动付款指令并同时满足下列条件时，可选择在结算日              之前将其终止确认：1.企业没有实际能力撤回、停止或取消付款指令；2.企业              没有实际能力支取因付款指令而将用于结算的现金；3.与电子支付系统相关的              结算风险不重大。例如，电子支付系统是按照标准管理流程完成付款指令，且              从满足前述两项条件至向交易对手交付现金之间的时间间隔很短。如果付款指              令的执行取决于企业在结算日能否交付现金，则与电子支付系统相关的结算风              险不可视为不重大。              企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留              存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。本公司未              选择适用解释第 19 号“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”                                  财务报表附注 第32页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              的规定。              ④关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露              解释第 19 号规定，企业在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排              一致时，可能需考虑利息的不同构成要素。利息的评估应当聚焦于企业基于什              么获得了补偿，而非获得补偿的金额，尽管后者可能表明企业获得了对除基本              借贷风险和成本以外的其他要素的补偿。如果合同现金流量与非基本借贷风险              或成本的变量（如权益工具的价值或商品的价格）挂钩，或者合同现金流量代              表债务人收入或利润的一部分，则该合同现金流量与基本借贷安排不一致。              或有特征引起的合同现金流量在合同现金流量变动（不管现金流量变动可能性              的大小）前后均与基本借贷安排一致的，企业仍需评估或有事项的性质。如果              或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动直接相关，且合同现金流量的变              动方向与基本借贷风险和成本的变动方向相同，则相关金融资产产生的合同现              金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              如果或有事项的性质与基本借贷风险和成本的变动不直接相关（如利率随企业              达到合同约定的碳减排量而下调约定基点的贷款），则仅当在所有可能的合同              情景下，其合同现金流量与具有相同合同条款、但不包含该或有特征的金融工              具所产生的合同现金流量不存在显著差异时，相关金融资产产生的合同现金流              量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。              企业在首次执行时，应当进行追溯调整，累积影响数调整 2026 年 1 月 1 日留              存收益及其他相关财务报表项目，无需调整前期比较财务报表数据。执行该解              释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。              ⑤关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露              解释第 19 号规定，企业应当至少按类别披露指定为以公允价值计量且其变动              计入其他综合收益的权益工具投资在报告期末的公允价值，以及其在报告期内              的公允价值变动，可根据重要性原则并结合企业的实际情况按项目等作进一步              披露。其中，与报告期内终止确认的投资有关的变动额和与报告期末持有的投              资有关的变动额应当分别披露。企业还应披露与报告期内终止确认的投资有关              的计入权益的累计利得或损失的转出情况。本公司按照该要求披露其他权益工              具投资的相关信息，执行该解释规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大              影响。                                  财务报表附注 第33页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 会计估计变更              本报告期本公司主要会计估计未发生变更。        3、 重要前期差错更正              本报告期未发生重要的前期会计差错更正事项。        4、 其他事项调整              本报告期本公司未发生其他事项调整。 四、 税项 (一) 主要税种及税率                                                               适用税率                 税种 计税依据                                                                （%）                              按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额， 13.00、9.00、          增值税                              在 扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6.00          城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5.00          教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 3.00          地方教育费附加 按实际缴纳的流转税计缴 2.00          企业所得税 按应纳税所得额计缴 15.00 (二) 税收优惠        1、增值税        根据财税[2015]年 74 号，对纳税人销售自产的利用风力生产的电力产品实行增值税        即征即退 50%的政策，该政策已于 2025 年 11 月 1 日起废止。自 2025 年 11 月 1 日        至 2027 年 12 月 31 日，仅对利用海上风力生产的电力产品继续实：行增值税即征即        退 50%的政策；陆上风力发电不再适用该即征即退政策。        2、企业所得税        根据《财务部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问        题的通知》（财税[2011]58 号）及《中华人民共和国国家发展和改革委员会令第 15        号西部地区鼓励类产业目录》及《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大        开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）,自 2011 年 1 月 1 日        至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企        业所得税。本公司本报告期间享受此优惠政策。                                  财务报表附注 第34页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 五、 财务报表重要项目的说明 (一) 货币资金                          项目 2026.5.27 2026.1.1         库存现金         银行存款 58,278,292.61 1,379,675.06         其他货币资金                          合计 58,278,292.61 1,379,675.06        注：本公司期末无货币资金因抵押、质押或冻结等对使用有限制、无因资金集中管        理支取受限，无存放在境外、无潜在回收风险的款项情况。 (二) 应收账款        1、 按账龄披露应收账款                                               2026.5.27 2026.1.1                      账龄                                      账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         1 年以内（含 1 年） 25,698,284.47 660,460.55 30,997,693.41 826,911.15         1 至 2 年（含 2 年） 37,301,293.17 1,118,916.24 37,846,218.96 1,135,386.57         2 至 3 年（含 3 年） 16,381,872.44 491,456.17 2,289,570.65 68,687.12         3 年以上                      合计 79,381,450.08 2,270,832.96 71,133,483.02 2,030,984.84                                  财务报表附注 第35页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 按坏账准备计提方法分类披露应收账款                                                                                                                                   2026.1.1                                                            2026.5.27                                                                                                                              2026.1.1 账面价值                                        账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                 类别                                                                           预期信用 账面价值 预期信用 账面价值                                                  比例 比例                                     金额 金额 损失率 金额 金额 损失率                                                  （%） （%）                                                                            （%） （%）         按单项计提坏账准备的         应收账款         按信用风险特征组合计                                  79,381,450.08 100.00 2,270,832.96 2.86 77,110,617.12 71,133,483.02 100.00 2,030,984.84 2.86 69,102,498.18         提坏账准备的应收账款         其中：低风险组合 3,679,616.36 4.64 3,679,616.36 3,429,903.36 4.82 3,429,903.36               无风险组合 7,401.48 0.01 7,401.48 4,085.09 0.01 4,085.09               新能源补贴组合 75,694,432.24 95.36 2,270,832.96 3.00 73,423,599.28 67,699,494.57 95.17 2,030,984.84 3.00 65,668,509.73                 合计 79,381,450.08 100.00 2,270,832.96 77,110,617.12 71,133,483.02 100.00 2,030,984.84 69,102,498.18                                                                          财务报表附注 第36页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款              （1）账龄组合                                               2026.5.27 2026.1.1                账龄 账面余额 账面余额                                                比例 坏账准备 比例 坏账准备                                  金额 金额                                                （%） （%）         1 年以内（含 1 年） 3,679,616.36 100.00 3,429,903.36 100.00         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年）         3 年以上                合计 3,679,616.36 100.00 3,429,903.36 100.00              （2）采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的应收账款                                          2026.5.27 2026.1.1             组合名称 计提比 计提比例                            账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                                             例（%） （%）         无风险组合 7,401.48 4,085.09         新能源补贴组合 75,694,432.24 3.00 2,270,832.96 67,699,494.57 3.00 2,030,984.84              合计 75,701,833.72 2,270,832.96 67,703,579.66 2,030,984.84        3、 按欠款方归集的期末应收账款情况                      单位名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备         广西电网有限责任公司 79,374,048.60 99.99 2,270,832.96         富川新能风力发电有限公司 4,331.63 0.01         富川协合新造风力发电有限公司 3,069.85                       合计 79,381,450.08 100.00 2,270,832.96 (三) 预付款项        1、 预付款项按账龄列示                                             2026.5.27 账面余额 2026.1.1 账面余额                 账龄                                          金额 比例（%） 金额 比例（%）         1 年以内（含 1 年） 132,093.49 74.66 625,033.04 93.31         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年）                                          财务报表附注 第37页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                  2026.5.27 账面余额 2026.1.1 账面余额                 账龄                                  金额 比例（%） 金额 比例（%）         3 年以上 44,823.27 25.34 44,823.27 6.69                 合计 176,916.76 100.00 669,856.31 100.00        2、 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况                      债务人名称 2026.5.27 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备         广西电网有限责任公司贺州供电局 132,093.49 74.66         富川瑶族自治县社会保险管理服务中心 29,836.00 16.86         中国移动通信集团广西有限公司 7,197.27 4.07         富川瑶族自治县医疗保障管理服务中心 6,350.00 3.59         贺州市住房公积金管理中心富川管理部 1,440.00 0.82                        合计 176,916.76 100.00 (四) 其他应收款                          项目 2026.5.27 2026.1.1         应收利息         应收股利         其他应收款项 230,733.30 4,803,695.03                          合计 230,733.30 4,803,695.03              其他应收款项              （1）按账龄披露其他应收款项                                             2026.5.27 2026.1.1                   账龄                                  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         1 年以内（含 1 年） 212,379.82 4,783,047.37         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年） 22,941.85 2,294.19         3 年以上 22,941.85 4,588.37                   合计 235,321.67 4,588.37 4,805,989.22 2,294.19                                  财务报表附注 第38页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项                                                         2026.5.27 2026.1.1                   类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备                                               比例 预期信用损 账面价值 比例 预期信用损 账面价值                                   金额 金额 金额 金额                                               （%） 失率（%） （%） 失率（%）         单项计提坏账准备的其他应         收款项         按信用风险特征组合计提坏                                  235,321.67 100.00 4,588.37 1.95 235,321.67 4,805,989.22 100.00 2,294.19 0.05 4,803,695.03         账准备的其他应收款项         其中：低风险组合 22,941.85 9.75 4,588.37 20.00 18,353.48 1,642,166.42 34.17 2,294.19 0.14 1,639,872.23               无风险组合 212,379.82 90.25 212,379.82 3,163,822.80 65.83 3,163,822.80                   合计 235,321.67 100.00 4,588.37 235,321.67 4,805,989.22 100.00 2,294.19 4,803,695.03                                                                   财务报表附注 第39页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项              ①账龄组合                                              2026.5.27 2026.1.1                账龄 账面余额 账面余额                                                 比例 坏账准备 比例 坏账准备                                  金额 金额                                                 （%） （%）         1 年以内（含 1 年） 1,619,224.57 98.60         1 至 2 年（含 2 年）         2 至 3 年（含 3 年） 22,941.85 1.40 2,294.19         3 年以上 22,941.85 100.00 4,588.37                合计 22,941.85 100.00 4,588.37 1,642,166.42 100.00 2,294.19              ②采用余额百分比或其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项                                          2026.5.27 2026.1.1             组合名称 计提比例 坏账准 计提比例                            账面余额 账面余额 坏账准备                                               （%） 备 （%）         无风险组合 212,379.82 3,163,822.80               合计 212,379.82 3,163,822.80              （3）其他应收款项坏账准备计提情况                                  第一阶段 第二阶段 第三阶段              坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信用 合计                           未来 12 个月预期信                                                      用损失(未发生信用 损失(已发生信用减                               用损失                                                         减值) 值)         2026.1.1 余额 2,294.19 2,294.19         期初余额在本期         --转入第二阶段         --转入第三阶段         --转回第二阶段         --转回第一阶段         本期计提 2,282.18 2,282.18         本期转回         本期转销         本期核销         其他变动         2026.5.27 余额 4,588.37 4,588.37                                       财务报表附注 第40页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （4）按欠款方归集的期末其他应收款项情况                                                  2026.5.27 账 占其他应收款项合              债务人名称 款项性质 账龄 坏账准备                                                    面余额 计的比例（%）         富川协合新造风力发电                               代垫款 130,779.82 3 年以上 55.57         有限公司         中核汇能（广西）能源 1 年以内（含 1                               代扣款项 81,600.00 34.68         开发有限公司 年）         公司职工个人代扣代缴 代垫款 22,881.85 3 年以上 9.72 4,576.37         富川瑶族自治县医疗保                               其他 60.00 3 年以上 0.03 12.00         障管理服务中心                 合计 235,321.67 100.00 4,588.37 (五) 其他流动资产                           项目 2026.5.27 2026.1.1         待抵扣进项税额 7,490,206.65         预缴税金 327,207.85         委托贷款 52,179,516.65                           合计 7,817,414.50 52,179,516.65 (六) 固定资产        1、 固定资产及固定资产清理                          项目 2026.5.27 账面价值 2026.1.1 账面价值         固定资产 398,384,636.05 411,484,457.29         固定资产清理                          合计 398,384,636.05 411,484,457.29        2、 固定资产情况                 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计         1．账面原值         （1）2026.1.1 余额 42,956,096.66 650,451,294.29 521,840.73 799,089.65 694,728,321.33         （2）本期增加金额 753,982.30 753,982.30              —购置 753,982.30 753,982.30              —在建工程转入         （3）本期减少金额              —处置或报废                                        财务报表附注 第41页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                  项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计              —处置子公司         （4）2026.5.27 余额 42,956,096.66 651,205,276.59 521,840.73 799,089.65 695,482,303.63         2．累计折旧         （1）2026.1.1 余额 17,449,460.47 264,952,022.93 179,969.89 662,410.75 283,243,864.04         （2）本期增加金额 901,598.83 12,917,199.62 25,683.47 9,321.62 13,853,803.54              —计提 901,598.83 12,917,199.62 25,683.47 9,321.62 13,853,803.54              —企业合并增加         （3）本期减少金额              —处置或报废              —处置子公司         （4）2026.5.27 余额 18,351,059.30 277,869,222.55 205,653.36 671,732.37 297,097,667.58         3．减值准备         （1）2026.1.1 余额         （2）本期增加金额              —计提              —企业合并增加         （3）本期减少金额              —处置或报废              —处置子公司         （4）2026.5.27 余额         4．账面价值         （1）2026.5.27 账面价值 24,605,037.36 373,336,054.04 316,187.37 127,357.28 398,384,636.05         （2）2026.1.1 账面价值 25,506,636.19 385,499,271.36 341,870.84 136,678.90 411,484,457.29 (七) 在建工程                                         2026.5.27 2026.1.1             项目                       账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值         在建工程 7,578,676.05 7,578,676.05 4,267,080.97 4,267,080.97         工程物资             合计 7,578,676.05 7,578,676.05 4,267,080.97 4,267,080.97        在建工程情况                                         财务报表附注 第42页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                      2026.5.27 2026.1.1             项目                       账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值         技术改造项                       7,578,676.05 7,578,676.05 4,267,080.97 4,267,080.97         目             合计 7,578,676.05 7,578,676.05 4,267,080.97 4,267,080.97 (八) 无形资产              无形资产情况                      项目 土地使用权 软件 合计         1．账面原值         （1）2026.1.1 余额 7,056,096.94 222,222.24 7,278,319.18         （2）本期增加金额              —购置              —内部研发         （3）本期减少金额              —处置              —失效且终止确认的部分         （4）2026.5.27 余额 7,056,096.94 222,222.24 7,278,319.18         2．累计摊销         （1）2026.1.1 余额 1,516,679.85 222,222.24 1,738,902.09         （2）本期增加金额 51,554.87 51,554.87              —计提 51,554.87 51,554.87         （3）本期减少金额              —处置              —失效且终止确认的部分         （4）2026.5.27 余额 1,568,234.72 222,222.24 1,790,456.96         3．减值准备         （1）2026.1.1 余额         （2）本期增加金额              —计提         （3）本期减少金额              —处置              —失效且终止确认的部分         （4）2026.5.27 余额         4．账面价值         （1）2026.5.27 账面价值 5,487,862.22 5,487,862.22         （2）2026.1.1 账面价值 5,539,417.09 5,539,417.09                                      财务报表附注 第43页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (九) 长期待摊费用               项目 2026.1.1 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2026.5.27         征地费用 15,939,481.49 154,662.56 15,784,818.93               合计 15,939,481.49 154,662.56 15,784,818.93 (十) 递延所得税资产和递延所得税负债        1、 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债                                               2026.5.27 2026.1.1                 项目 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/                                     性差异 负债 性差异 负债         一、递延所得税资产 2,275,421.33 341,313.20 2,033,279.03 304,991.85         其中：信用减值准备 2,275,421.33 341,313.20 2,033,279.03 304,991.85         二、递延所得税负债        2、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债                                                2026.5.27 2026.1.1                  项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税                                  和负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额         一、递延所得税资产 341,313.20 304,991.85         二、递延所得税负债 (十一) 其他非流动资产                          项目 2026.5.27 2026.1.1         预付长期资产采购款 429,116.40 1,753,845.03                          合计 429,116.40 1,753,845.03 (十二) 应付账款                        账龄 2026.5.27 2026.1.1         1 年以内（含 1 年） 3,367,229.25 3,346,526.51         1 至 2 年（含 2 年） 933,187.24 337,281.49         2 至 3 年（含 3 年） 297,256.94 106,922.14                                        财务报表附注 第44页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                         账龄 2026.5.27 2026.1.1         3 年以上 121,258.49 42,109.70                         合计 4,718,931.92 3,832,839.84        账龄超过 1 年的重要应付账款：                     债权单位名称 期末余额 未偿还原因         北京中自伟业科技发展有限公司 207,690.95 合同仍在履约当中                         合计 207,690.95 (十三) 应付职工薪酬        1、 应付职工薪酬列示                    项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         一、短期薪酬 17,880.63 17,880.63         二、离职后福利-设定提存计划         三、辞退福利         四、一年内到期的其他福利                    合计 17,880.63 17,880.63        2、 短期薪酬列示                    项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         一、工资、奖金、津贴和补贴         二、职工福利费         三、社会保险费         其中：医疗保险费及生育保险         费               工伤保险费               其他         四、住房公积金         五、工会经费和职工教育经费 17,880.63 17,880.63         六、短期带薪缺勤         七、短期利润分享计划         八、其他短期薪酬                    合计 17,880.63 17,880.63                                  财务报表附注 第45页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        3、 设定提存计划列示                 项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         一、基本养老保险         二、失业保险费         三、企业年金缴费                 合计 (十四) 应交税费                        项目 2026.5.27 2026.1.1         增值税 102,301.85         企业所得税 380,226.75         个人所得税 1,203.76 1,203.76         城市维护建设税 44,815.88 22,028.28         教育费附加 44,815.88 22,028.28         印花税 6,094.94                        合计 90,835.52 533,883.86 (十五) 其他应付款                          项目 2026.5.27 2026.1.1         应付利息         应付股利 41,333,075.61 41,333,075.61         其他应付款项 292,970.96 317,231.25                          合计 41,626,046.57 41,650,306.86        1、 应付股利                        项目 2026.5.27 2026.1.1         普通股股利 41,333,075.61 41,333,075.61                        合计 41,333,075.61 41,333,075.61        2、 其他应付款项              （1）按款项性质列示其他应付款项                        项目 2026.5.27 2026.1.1         其他 292,970.96 317,231.25                        合计 292,970.96 317,231.25                                   财务报表附注 第46页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              （2）账龄超过一年的重要其他应付款项                            债权单位名称 2026.5.27 2026.1.1         富川瑶族自治县风力发电项目开发工作协调领导小组办公室 231,389.70 未达结算条件         湖南顺辉物流有限公司 28,000.00 未达结算条件         安徽省萧县工程建设总公司 13,950.00 未达结算条件                                  合计 273,339.70 (十六) 一年内到期的非流动负债                        项目 2026.5.27 2026.1.1         1 年内到期的长期借款 287,782,511.89 34,332,477.94                        合计 287,782,511.89 34,332,477.94 (十七) 其他流动负债                        项目 2026.5.27 2026.1.1         待转销项税额 10,370,731.86 10,084,803.24                        合计 10,370,731.86 10,084,803.24 (十八) 长期借款               项目 2026.5.27 2026.1.1 期末利率区间（%）         质押借款 103,980,000.00 2.40         信用借款 148,256,000.00 2.05               合计 252,236,000.00 (十九) 实收资本（或股本）                                                   本期变动增（+）减（－）            项目 2026.1.1 发行 公积金 2026.5.27                                                   送股 其他 小计                                              新股 转股         中核汇能有                         140,500,000.00 140,500,000.00         限公司                                        财务报表附注 第47页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十) 资本公积                     项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         一、资本溢价（股本溢价）         二、其他资本公积 406,413.48 406,413.48                     合计 406,413.48 406,413.48 (二十一) 专项储备                项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         安全生产费 813,741.51 484,151.12 258,656.56 1,039,236.07                合计 813,741.51 484,151.12 258,656.56 1,039,236.07 (二十二) 盈余公积                项目 2026.1.1 本期增加 本期减少 2026.5.27         法定盈余公积金 36,156,428.82 205,164.16 36,361,592.98                合计 36,156,428.82 205,164.16 36,361,592.98 (二十三) 未分配利润                                                          2026 年 1 月 1 日-2026 年 5                          项目 2025 年度                                                                  月 27 日         上年年末余额 46,859,738.77 26,914,175.27         期初调整金额         本期期初余额 46,859,738.77 26,914,175.27         本期增加额 2,051,641.61 22,161,737.22         其中：本期净利润转入 2,051,641.61 22,161,737.22               盈余公积弥补亏损转入               资本公积弥补亏损转入               其他调整因素         本期减少额 205,164.16 2,216,173.72         其中：本期提取盈余公积数 205,164.16 2,216,173.72               本期提取一般风险准备               本期分配现金股利数               转增资本               其他减少         本期期末余额 48,706,216.22 46,859,738.77                                        财务报表附注 第48页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十四) 营业收入、营业成本                                  2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度                 项目                                      收入 成本 收入 成本         1．主营业务小计 25,635,135.28 20,154,866.28 69,516,209.08 51,375,800.43         其中：风力发电 25,635,135.28 20,154,866.28 69,516,209.08 51,375,800.43         2．其他业务小计 3,042.56 3,747.79         其中：升压站租金收入 3,042.56 3,747.79                 合计 25,638,177.84 20,154,866.28 69,519,956.87 51,375,800.43 (二十五) 税金及附加                         项目 本期金额 上期金额         城市维护建设税 504,299.42 502,883.09         教育费附加 504,299.42 502,883.09         印花税 5,779.99 39,664.76         车船使用税 420.00 450.40                         合计 1,014,798.83 1,045,881.34 (二十六) 管理费用                                                  2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                            27 日          其他 293,584.91 186,612.58                         合计 293,584.91 186,612.58 (二十七) 财务费用                                                  2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                        类别 2025 年度                                                            27 日         利息费用 2,817,116.80 7,351,404.86         其中：租赁负债利息费用         减：利息收入 2,794.22 8,246.53         汇兑损益         手续费 1,791.64 13,136.00                        合计 2,816,114.22 7,356,294.33                                        财务报表附注 第49页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (二十八) 其他收益                                          2026 年 1 月 1 日-                         项目 2025 年度 是否为政府补助                                          2026 年 5 月 27 日         增值税即征即退 5,401,651.71 是         2025 年一季度“开门红”政策补助资金 60,000.00 是                         合计 5,461,651.71         其中：政府补助 5,461,651.71 (二十九) 投资收益                      项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         委托贷款的利息收入 402,872.15 752,494.74                      合计 402,872.15 752,494.74 (三十) 信用减值损失                                          2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月                         项目 2025 年度                                                    27 日         坏账损失 242,142.30 -557,535.77                         合计 242,142.30 -557,535.77 (三十一) 营业外收入                                  2026 年 1 月 1 日-2026 计入当期非经常性损                    项目 2025 年度                                      年 5 月 27 日 益的金额         违约赔偿收入 764,501.41 764,501.41         保险赔款收入 129,651.11 6,042,919.07 129,651.11         其他 0.03 3,163,822.80 0.03                    合计 894,152.55 9,206,741.87 894,152.55 (三十二) 所得税费用                         项目 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 2025 年度         当期所得税费用 398,375.74 3,288,424.69         递延所得税调整 -36,321.35 83,630.37                         合计 362,054.39 3,372,055.06                                  财务报表附注 第50页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 (三十三) 现金流量表        1、 将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况                                                     2026 年 1 月 1 日-2026                             补充资料 2025 年度                                                         年 5 月 27 日         1、将净利润调节为经营活动现金流量：         净利润 2,051,641.61 22,161,737.22         加：资产减值损失             信用减值损失 242,142.30 -557,535.77             固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,853,803.54 33,423,204.92             使用权资产折旧             无形资产摊销 51,554.87 127,373.55             长期待摊费用摊销 154,662.56 381,023.52           处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收         益以“－”号填列）             固定资产报废损失（收益以“－”号填列）             公允价值变动损失（收益以“－”号填列）             财务费用（收益以“－”号填列） 2,817,116.80 7,351,404.86             投资损失（收益以“－”号填列） -402,872.15 -752,494.74             递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -36,321.35 83,630.37             递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             存货的减少（增加以“－”号填列）             经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,677,045.83 19,175,231.58             经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -546,927.50 -6,538,148.95             其他 225,494.56 583,640.23         经营活动产生的现金流量净额 8,733,249.41 75,439,066.79         2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：         债务转为资本         一年内到期的可转换公司债券         融资租入固定资产         3、现金及现金等价物净变动情况：         现金的期末余额 58,278,292.61 1,379,675.06         减：现金的期初余额 1,379,675.06 816,854.80         加：现金等价物的期末余额         减：现金等价物的期初余额         现金及现金等价物净增加额 56,898,617.55 562,820.26        2、 现金和现金等价物的构成                                  项目 2026.5.27 2026.1.1         一、现金 58,278,292.61 1,379,675.06         其中：库存现金               可随时用于支付的数字货币               可随时用于支付的银行存款 58,278,292.61 1,379,675.06                                       财务报表附注 第51页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                  项目 2026.5.27 2026.1.1               可随时用于支付的其他货币资金               可用于支付的存放中央银行款项               存放同业款项               拆放同业款项         二、现金等价物         其中：三个月内到期的债券投资         三、期末现金及现金等价物余额 58,278,292.61 1,379,675.06         其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十四) 所有权或使用权受到限制的资产                     项目 2026.5.27 账面价值 受限原因         应收账款 77,103,215.64 电费收费权质押                     合计 77,103,215.64 六、 与金融工具相关的风险 (一) 金融工具产生的各类风险        本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述        金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：        本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的        风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。        1、 信用风险              信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。              1.信用风险管理实务              (1)信用风险的评价方法              公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已              显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付              出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据              的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。              公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过              比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风              险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。              当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发              生显著增加：                                       财务报表附注 第52页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注              1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过              一定比例；              2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的              技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不              利影响等。              (2)违约和已发生信用减值资产的定义              当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，              其标准与已发生信用减值的定义一致：              1)债务人发生重大财务困难；              2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；              3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；              4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其              他情况下都不会做出的让步。              2.预期信用损失的计量              预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公              司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式              等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模              型。              3.信用风险敞口及信用风险集中度              本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公              司分别采取了以下措施：              （1）货币资金              本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用              风险较低。              （2）应收款项              本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本              公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监              控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。              由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信              用风险集中按照客户进行管理。截至 2026 年 5 月 27 日，本公司存在一定的              信用集中风险，本公司应收账款的 100.00%（2025 年 12 月 31 日：100%）源              于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。                                  财务报表附注 第53页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        2、 流动性风险              流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时              发生资金短缺的风险。              本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的              财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及              对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有              充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金              融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。              本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：                                                             2026.5.27 余额                项目                             未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上         银行借款 287,782,511.89 287,782,511.89                合计 287,782,511.89 287,782,511.89                                                              2026.1.1 余额                项目                             未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上         银行借款 286,568,477.94 34,332,477.94 252,236,000.00                合计 286,568,477.94 34,332,477.94 252,236,000.00        3、 市场风险              金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变              动而发生波动的风险，包括利率风险。              利率风险              利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波              动的风险。              固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及              现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比              例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本              公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。                                        财务报表附注 第54页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注 七、 关联方关系及其交易 (一) 本公司的母公司情况                                                                  金额单位：人民币万元                                                                   母公司对本企 母公司对本企               母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 业的表决权比                                                                     （%） 例（%）                                           新能源发         中核汇能有限公司 北京市丰台区 286,481.12 100.00 100.00                                           电开发        注：本公司最终控制方为中国核工业集团有限公司。 (二) 本公司的其他关联方情况                           其他关联方名称 与本公司的关系         中核汇能（广西）能源开发有限公司 同一母公司         汇智（北京）能源有限公司 同一母公司         富川协合新造风力发电有限公司 同一母公司         富川新能风力发电有限公司 同一母公司         中核财务有限责任公司 同一最终控制方         同方股份有限公司 同一最终控制方         中核（宁夏）同心防护科技有限公司 同一最终控制方 (三) 关联方交易        1、 采购商品/接受劳务情况                                                           2026 年 1 月 1 日-2026 年                       关联方 关联交易内容 2025 年度                                                                 5 月 27 日         中核汇能（广西）能源开发有限公司 接受劳务 634,387.78 6,896,064.00         汇智（北京）能源有限公司 接受劳务 186,612.58         中核（宁夏）同心防护科技有限公司 采购商品 5,550.45        2、 出售商品/提供劳务情况表                                                           2026 年 1 月 1 日-2026 年 5                     关联方 关联交易内容 2025 年度                                                                   月 27 日         富川协合新造风力发电有限公司 提供劳务 1,261.94 1,554.44         富川新能风力发电有限公司 提供劳务 1,780.62 2,193.35                                     财务报表附注 第55页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注        3、 关联方资金拆借              向关联方拆出资金                   关联方 拆出金额 起始日 到期日         中核汇能有限公司 500,000.00 2025/6/27 2026/6/26         中核汇能有限公司 3,000,000.00 2025/6/27 2026/6/26         中核汇能有限公司 5,500,000.00 2025/7/31 2026/7/30         中核汇能有限公司 3,000,000.00 2025/8/29 2026/8/28         中核汇能有限公司 13,000,000.00 2025/9/10 2026/9/9         中核汇能有限公司 10,900,000.00 2025/9/26 2026/5/27         中核汇能有限公司 10,000,000.00 2025/10/30 2026/5/27         中核汇能有限公司 6,000,000.00 2025/10/26 2026/5/27        4、 其他关联交易              （1）关联方利息收入                       关联方 本年发生额 上年发生额         中核汇能有限公司 402,872.15 752,494.74         中核财务有限责任公司 2,622.36 6,234.13                       合计 405,494.51 758,728.87              （2）关联方存款/委托贷款余额                      关联方 期末余额 期初余额         中核汇能有限公司 52,179,516.65         中核财务有限责任公司 2,921,697.50 1,351,228.64                       合计 2,921,697.50 53,530,745.29 (四) 关联方应收应付款项        1、 本公司应收关联方款项                                                             2026.5.27 2026.1.1             项目名称 关联方                                                     账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         应收账款                            富川新能风力发电有限公司 4,331.63 2,390.75                            富川协合新造风力发电有限公司 3,069.85 1,694.34                                  财务报表附注 第56页 富川协合风力发电有限公司 2026 年 1 月 1 日-2026 年 5 月 27 日 财务报表附注                                                     2026.5.27 2026.1.1             项目名称 关联方                                            账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备         其他应收款                           富川协合新造风力发电有限公司 130,779.82 3,163,822.80                           中核汇能（广西）能源开发有限                                                81,600.00                           公司         其他流动资产                           中核汇能有限公司 52,179,516.65         其他非流动资产                           同方股份有限公司 125,136.40 125,136.40        2、 本公司应付关联方款项             项目名称 关联方 2026.5.27 2026.1.1         应付账款                        中核汇能（广西）能源开发有限公司 634,387.78                        汇智（北京）能源有限公司 25,188.07 25,188.07         应付股利                        中核汇能有限公司 41,333,075.61 41,333,075.61         其他应付款                        富川协合新造风力发电有限公司 25,204.55 八、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项        截至 2026 年 5 月 27 日，本公司无需要披露的重要承诺事项 (二) 或有事项        截至 2026 年 5 月 27 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 九、 资产负债表日后事项        截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。                                  财务报表附注 第57页 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金基金经理变更公告 中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金基金经理变更公告 中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金基金经理变更公告                 公告送出日期:2026 年 07 月 25 日 1 公告基本信息 基金名称 中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金                     中信建投首农商业 REIT（场内简称：首农商业，扩位简称：中信 基金简称                     建投首农商业 REIT） 基金主代码 508601 基金管理人名称 中信建投基金管理有限公司                     《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》 《基金管理公司投资 公告依据 管理人员管理指导意见》 《上海证券交易所公开募集不动产投资信                     托基金（REITs）规则适用指引第 5 号——临时报告（试行）》等 基金经理变更类型 兼有增聘和解聘基金经理 新任基金经理姓名 连煦，张晓飞 共同管理本基金的其他基金经                     孙营，刘志鹏 理姓名 离任基金经理姓名 张梅 注：本基金基金合同生效日为 2026 年 6 月 1 日，基金托管人为华夏银行股份有限公司。 2 新任基金经理的相关信息 新任基金经理姓名 连煦 任职日期 2026-07-24 证券从业年限 2年 证券投资管理从业年限 -                 曾任华夏幸福基业股份有限公司京南区域事业部区域管理部总经理、                 产城策略中心专业总监。2023 年 9 月加入中信建投基金管理有限公 过往从业经历                 司，2025 年 10 月 20 日起担任中信建投沈阳国际软件园封闭式基础                 设施证券投资基金运营管理基金经理。                     基金主代码 基金名称 任职日期 离任日期                                 中信建投沈阳 其中：管理过公募基金的名称                                 国际软件园封 及期间 508029 2025-10-20 -                                 闭式基础设施                                 证券投资基金 是否曾被监管机构予以行政                 否 处罚或采取行政监管措施 是否已取得基金从业资格 是 取得的其他相关从业资格 - 国籍 中国 学历、学位 研究生、硕士 是否已按规定在中国基金业                 是 协会注册/登记                              第 1页，共 2页              中信建投首农食品集团封闭式商业不动产证券投资基金基金经理变更公告 新任基金经理姓名 张晓飞 任职日期 2026-07-24 证券从业年限 0年 证券投资管理从业年限 -                    曾任旭辉集团北京事业部投资部投资经理、金地商置华北区投资部投 过往从业经历 资总监、龙湖集团商业华北区投资拓展部总监。2026 年 4 月加入中                    信建投基金管理有限公司。 是否曾被监管机构予以行政                    否 处罚或采取行政监管措施 是否已取得基金从业资格 是 取得的其他相关从业资格 - 国籍 中国 学历、学位 研究生、硕士 是否已按规定在中国基金业                    是 协会注册/登记 注：连煦女士自 2014 年起从事不动产运营管理工作，具有 5 年以上不动产运营管理经验； 张晓飞先生自 2016 年起从事不动产运营管理工作，具有 5 年以上不动产运营管理经验。 3 离任基金经理的相关信息 离任基金经理姓名 张梅 离任原因 个人原因 离任日期 2026-07-24 转任本公司其他工作岗位的说                        - 明 是否已按规定在中国基金业协                        - 会办理变更手续 是否已按规定在中国基金业协                        是 会办理注销手续 4 其他需要说明的事项      基金管理人在管的已上市不动产基金不少于 3 只，且同一资产业态的运营管理基金经理岗位适 格人员不少于 2 人；连煦女士自 2025 年 10 月 20 日起担任中信建投沈阳国际软件园封闭式基础设施 证券投资基金基金经理，具备 6 个月以上的不动产基金管理经验，且目前兼任不超过 3 只不动产基 金，符合关于不动产基金基金经理兼任的相关规定。      上述基金经理变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会办理相关手续。本次变更基金经理 不影响基金管理人履行职责，对基金份额持有人权益无重大影响。      特此公告。                                           中信建投基金管理有限公司                                              2026 年 07 月 25 日                               第 2页，共 2页 来源：上海证券交易所 · 2026-07-25 · 中国内地 · 原文

【原文】创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金关于投资者开放日活动情况的公告 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金             关于投资者开放日活动情况的公告 一、公募REITs基本信息 公募REITs名称 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 公募REITs简称 创金合信首农REIT 场内简称 首农REIT 公募REITs代码 508039 公募REITs合同生效日 2025年7月14日 基金管理人名称 创金合信基金管理有限公司 基金托管人名称 北京银行股份有限公司                 《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开募集基                 础设施证券投资基金指引（试行）》《中国证监会关于推出商业                 不动产投资信托基金试点的公告》《上海证券交易所公开募集不                 动产投资信托基金（REITs）业务办法（试行）》《上海证券交 公告依据 易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）规则适用指引第5号                 ——临时报告（试行）》等法律法规有关规定以及《创金合信首                 农产业园封闭式基础设施证券投资基金基金合同》和《创金合信                 首农产业园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》及其更新                 等 二、本次投资者开放日活动情况 （一）基本情况 创金合信基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）与原始权益人兼 运营管理机构北京首农信息产业投资有限公司（以下简称“首农信息”）于 2026年7月22日（星期三）10：00-12：00在首农元中心举办投资者开放日现场 活动，在符合信息披露规定的前提下，与参会投资者充分交流创金合信首农产 业园封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”）的经营成果、财务 状况等情况。 （二）主要问题及回复情况 1.上半年经营情况以及目标达成情况 截至2026年6月30日，不动产项目整体运营情况良好。项目整体出租率为 96.91%，连续四个季度稳定维持在96.80%以上；租金单价6.48元/平方米/天， 持续保持稳定；整体租约剩余期限提升至7.29年，进一步夯实长期运营基础； 租户履约能力稳定，租金收缴率基本保持在100%左右。                          1       基金本期收入68,287,256.88元，本期净利润2,688,504.61元，2026年第一季 度和第二季度累计可供分配金额126,791,288.82元，完成招募说明书可供分配金 额预测值的50.20%，年化现金流分派率16.86%。       2.基金分红的计划和频次       本基金已于2026年4月完成第一次收益分配，累计分配金额13,000万元，单 位可供分配金额0.13元。后续，基金管理人将从创造长期价值角度出发，综合 市场情况等因素统筹安排收益分配节奏，在符合分配条件的前提下合理提高分 红频次，并严格按照基金指引要求，将不低于合并后年度可供分配金额的90% 以现金形式分配给投资者。       3.2026年第二季度不动产项目部分财务指标变动的原因及影响       2026年第二季度内，不动产项目公司与顺捷中恒签署租赁合同补充协议， 延长租赁期限并调整租金价格2，补充协议所涉租金价格调整实际从2027年起生 效。2026年第二季度项目公司累计现金流流入为92,139,117.58元，2026年第一 季度项目公司累计现金流流入94,909,932.57元，总体保持相对稳定。       同时，根据本基金会计政策，因租赁协议调整，本基金按照直线法将顺捷     中恒租赁期限3 内租金总额按照租赁期限平摊计算租金，重新确认来自顺捷中     恒收入。由于2027年及以后的租金价格调整，使得平摊到2026年的租金降低，     对应2026年第二季度本基金确认收入68,287,256.88元、净利润2,688,504.61元，     较第一季度存在波动。但该项会计处理不涉及顺捷中恒2026年内实际支付租赁     款项的变动，不影响项目公司2026年实际经营活动租金收入，也不影响本基金     2026年第二季度的现金流和可供分配金额。 三、不动产基金其他工作安排       为维护基金份额持有人利益，支持本基金长期健康稳定发展，基金管理人、     首农信息将紧密协同、多措并举，开展以下三方面工作：       1.为充分表达对本基金长期投资价值的信心，首农信息正在推进增持基金 1 年化现金流分派率指截至报告期末本年累计可供分配金额/报告期末基金市值/年初至报告期末实际天数* 本年总天数。 2 具体情况详见本基金2026年第2季度报告“4.3.3 对报告期内发生的影响未来项目正常现金流的重大情况 与拟采取的相应措施的说明”。 3 2026年1月1日至2036年1月22日                             2 份额方案的内部合规程序，后续将结合市场情况及自身资金安排，适时披露增 持计划。 2.基金管理人将持续健全内部控制体系，强化尽职履责，严格履行信息披 露法定义务，以更高的标准和更严的要求推动信息披露工作质量持续提升。 3.基金管理人、首农信息将重点维护快手科技、小米集团等核心租户的租 赁稳定，持续跟踪客户需求；同时聚焦移动智能终端、人工智能等产业链招商， 制定灵活招商代理策略并建立客户推荐激励机制，积极拓展增量租户；通过 “稳存量、拓增量”双轮驱动，努力提升不动产项目运营表现，力争为基金份额 持有人创造稳健回报。 四、相关机构联系方式 投资者可以登录基金管理人网（www.cjhxfund.com）站或拨打基金管理人 的客户服务电话（400-868-0666）咨询有关详情。 五、其他需要提示的事项 以上公告内容已经本基金原始权益人确认。 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但 不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩不代表未来表现， 敬请投资者注意投资风险。投资者投资于本基金前应认真阅读基金的基金合同、 更新的招募说明书及相关公告。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负” 原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由 投资者自行负担。投资者在参与本基金相关业务前，应当认真阅读本基金的基 金合同、最新的招募说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，熟悉不动产 基金相关规则，自主判断基金投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风 险，全面认识本基金的风险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投 资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应，理 性判断市场，谨慎做出投资决策。 特此公告。                       3     创金合信基金管理有限公司          2026年7月24日 4 来源：上海证券交易所 · 2026-07-24 · 中国内地 · 原文

【原文】中金亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金关于投资者开放日活动情况的公告 中金亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金          关于投资者开放日活动情况的公告 一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 中金亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 中金亦庄产业园 REIT 公募 REITs 代码 508080 公募 REITs 合同生效日 2025 年 6 月 16 日 基金管理人名称 中金基金管理有限公司 基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、                  《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》 《上                  海证券交易所公开募集不动产投资信托基金                  （REITs）业务办法（试行）》《上海证券交易所公开 公告依据 募集不动产投资信托基金（REITs）规则适用指引第                  5 号——临时报告（试行）》等有关规定以及《中金                  亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金基金合                  同》 《中金亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金                  招募说明书》及其更新 二、投资者开放日活动情况 中金亦庄产业园封闭式基础设施证券投资基金（以下称“本基金”或“中金 亦庄产业园 REIT”）于 2026 年 7 月 22 日在北京举办了投资者开放日活动。具体 信息如下： （一）活动时间：2026 年 7 月 22 日（星期三）14:00-16:00 （二）活动地点：北京盛芯运营管理有限公司运营服务中心 1 层会议室 （三）活动形式：座谈会沟通交流和项目现场调研 （四）活动参会人员：中金基金管理有限公司（基金管理人）、北京亦庄盛 元投资开发集团有限公司（“亦庄盛元”，原始权益人）、北京盛芯运营管理有限 公司（运营管理机构）的相关业务负责人、本基金投资者 （五）活动内容：本次活动对本基金 2026 年第 2 季度报告披露的经营成果、 财务状况及底层不动产资产运作状况进行了介绍，并在信息披露允许的范围内就 参与活动的投资者关心的问题进行了现场交流和调研 （六）投资者问题与回复情况                           1      问题 1：请介绍基金与项目经营情况，以及未来稳定项目运营指标的措施 回答：截至 2026 年 6 月 30 日，不动产项目整体出租率为 87.74%，期末租 金加权平均单价为 2.62 元/平方米/天，期末已签租约的加权平均剩余租期 957 天， 报告期末当年累计租金收缴率为 90.11%。本期末，不动产项目整体在执行租约 共涉及租户 13 家，较 2026 年第 1 季度新增租户 1 家，出租率环比提升 3.80%。 2026 年前 2 个季度，本基金实现可供分配金额 3,428.14 万元，对比按天折 算的同期预测可供分配金额的达成率为 101.87%。 本基金底层资产定位为高端汽车及新能源汽车关键零配件产业园，层高、承 重等指标专为高端制造工艺设计，属于区域内稀缺的单层高标准生产载体。本项 目租户重点行业主要集中在汽车制造业、科技推广和应用服务业、电气机械和器 材制造业、商务服务业，聚焦高端汽车及新能源汽车制造上下游行业，与北京市 经济技术开发区（“北京经开区”）                “培育战略性新兴产业、打造高精尖产业阵地” 的发展政策高度契合。 基金管理人将与运营管理机构深化协同配合，重点筑牢在租租户合作稳定性， 持续密切跟踪市场动态变化，紧盯项目周边竞争性项目落地情况及区域租赁经营 策略调整趋势，提前布局续租沟通洽谈及优质意向租户储备工作。通过更具主动 性的运营管理服务与更灵活的招商租赁策略，稳固项目核心运营指标，持续提升 不动产资产的运营管理服务质量与运营效能，力争保障资产长期稳健运营。      问题 2：请介绍项目在执行租金单价、新签租户租金单价及和周边市场租金 单价的差异情况 回答：根据 2025 年年报，2025 年北京市产业园区租金持续下调，北京经开 区生产型产业园面临部分租户所在行业投资热度降低带来的租赁面积收缩、承租 能力下降等风险。根据深圳市戴德梁行土地房地产评估有限公司出具的调研报告， 2025 年下半年，北京经开区生产型产业园平均租金水平约为 1.8-2.5 元/平方米/ 天。 截至 2026 年 6 月 30 日，不动产项目期末租金加权平均单价为 2.62 元/平方 米/天。2026 年第 2 季度新签约租户的租金单价符合北京盛芯运营管理有限公司 房屋租赁价格体系（2026 年）。                         2 问题 3：请介绍大租户的租赁稳定性、以及其是否有租金单价调整诉求 回答：截至 2026 年 6 月 30 日，本项目共有 2 个租户的租金贡献收入占比超 过 10%。其中，租户 1 贡献不含税租金收入 1,054.52 万元，占报告期租金收入总 额的 44.04%。租户 1 是一家专注于生产及总装成高端轻量化车身件、底盘件等 汽车零部件的供应商。自 2020 年入驻 N20 项目，签署 10 年长租约，目前经营 较稳定。租户 2 贡献不含税租金收入 303.69 万元，占报告期租金收入总额的 12.68%。租户 2 主要生产锁闭系统和汽车门模块等汽车零部件，自 2019 年入驻 N12 项目，签署 10 年长租约，后于 2022 年、2023 年及 2025 年 10 月 1 日分别 扩租，目前经营较稳定。 基金管理人与运营管理机构持续关注租户发展动态，并与重要租户保持密切 沟通。如重要租户确有租金单价调整诉求，基金管理人与运营管理机构将及时开 展综合研判，并采取以下应对措施努力保障项目核心运营指标平稳：1）强化对 租户的赋能支持，通过资源协同与伙伴关系建设提升租户稳定性；2）围绕北京 经开区重点扶持的商业航天、高端装备、智能制造等高新赛道储备优质意向租户， 通过灵活的招商策略、完善的运营赋能服务持续优化租户结构，缓释租户变动引 发的经营波动风险；3）通过加强对入驻企业的综合服务，稳定租户履约意愿， 在优先保持项目整体出租率平稳的前提下，降低租金下调幅度。 问题 4：请介绍项目周边区域的竞争格局变化情况 回答：根据 2025 年年报，北京经开区 2025 年年底新入市代表项目 1 个，该 项目建设载体包括多层厂房、共性技术平台、总部研发楼等类型，项目地上总建 筑面积约 11.6 万平方米，目标聚焦商业航天产业领域，细分产业赛道与本项目 具有明显差异，截至目前，尚未对本项目招商产生直接竞争关系。 2026 年第 2 季度，不动产项目周边未发现新增竞争性项目。 问题 5：请介绍项目的土地到期安排 回答：本基金持有的 N12 项目及 N20 项目用地政策适用于北京市人民政府 于 2017 年 12 月 31 日颁布的《北京市人民政府关于加快科技创新构建高精尖经 济结构用地政策的意见（试行）》（京政发[2017]39 号，简称“北京市政府 39 号                            3 文”），为弹性年期出让用地项目，土地出让年限均为 20 年，不动产资产的不动 产权证书记载的土地使用权到期日为 2038 年 9 月 29 日。 经基金管理人与原始权益人协商，拟采取如下措施，保障基金份额持有人利 益： （1）在基础设施项目土地使用权期限首次届满前，亦庄盛元将与经开区管 委会请示确认基础设施项目土地使用权期限续期可行性及续期需缴纳的土地出 让金、相关税费等续期成本，用于基础设施基金决策项目公司是否申请土地使用 权期限续期事项。基金管理人应将土地续期方案提交基金份额持有人大会审议， 方案中应包括土地续期成本、资金来源、对基金份额持有人的影响等内容。如基 础设施基金决策申请土地使用权期限续期的，亦庄盛元将积极促成项目公司完成 基础设施项目土地使用权期限的续期。 （2）如经基础设施基金履行适当决策程序后，决定项目公司不申请土地使 用权期限续期，或申请续期未获批准，经开区管委会将在评估届时地上建筑物、 构筑物及其附属设施的残余价值后，给予相应补偿。补偿价值原则上不低于基础 设施基金发行过程中预估的建筑物残余价值（以 2024 年 12 月 31 日为评估基准 日，基础设施资产于土地到期时点建筑物预估残余价值合计 480,660,000 元）。 （3）如项目公司所获取补偿金额低于基础设施项目估值预测中的收益期结 束时建筑物残余价值的，亦庄盛元将无偿向项目公司补偿并支付该等差额款项 （为免疑义，若所获取补偿金额不低于基础设施项目估值预测中的收益期结束时 建筑物价值的，项目公司无需向亦庄盛元进行任何补偿、无需承担任何支付义务）。 上述安排已经原始权益人内部决策并与经开区管委会取得书面确认。经开区 管委会已向亦庄盛元出具《北京经济技术开发区管理委员会关于对 N12、N20 项 目申报基础设施领域不动产投资信托基金（REITs）项目土地到期续期及建筑物 残值安排的复函》。亦庄盛元已就前述基础设施项目建筑物残值补偿差额补足安 排出具《关于土地使用权到期续期及建筑物残值安排的承诺函》，详见本基金首 次发售披露的招募说明书（2025 年 5 月 30 日披露）附件部分内容。      问题 6：请介绍基金的扩募计划与实施进展安排情况 回答：原始权益人亦庄盛元作为专业的园区运营方，持有体量可观的优质其                        4 他同类资产：包括但不限于高端汽车及新能源汽车关键零配件产业园（N19 项 目）、亦庄细胞治疗研发中试基地（N9 项目）、北京亦庄京广协同创新产业园项 目（B4 项目）、亦庄新能源汽车核心零部件创新基地（N43 项目）、新能源汽车 与智能网联汽车零部件产业园（北汽延锋项目）等，原始权益人旗下拥有较为充 足的优质可扩募资产。 原始权益人及相关方高度关注本基金的经营表现，将充分结合产业园区发展 情况、原始权益人业务发展定位、中金亦庄产业园 REIT 运营情况及二级市场表 现等多方面因素确定未来扩募计划。 三、其他提示 截至目前，本基金运作正常，无应披露而未披露的重大信息，基金管理人将 严格按照法律法规及基金合同的规定进行投资运作，履行信息披露义务。 本基金的原始权益人为北京亦庄盛元投资开发集团有限公司，运营管理机构 为北京盛芯运营管理有限公司，本公告内容已经原始权益人及运营管理机构确认。 投资者可以登录中金基金管理有限公司网站 www.ciccfund.com 或拨打中金 基金管理有限公司客服电话 400-868-1166 进行相关咨询。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证本基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示 其未来业绩表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投 资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。 投资者在参与本基金相关业务前，应当认真阅读本基金的基金合同、最新的招募 说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，熟悉不动产投资信托基金相关规则， 自主判断基金投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险，全面认识本基 金的风险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、 资产状况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应，理性判断市场，谨慎做出 投资决策。 特此公告。                        5     中金基金管理有限公司       2026 年 7 月 24 日 6 来源：上海证券交易所 · 2026-07-24 · 中国内地 · 原文

【原文】华夏南京交通高速公路封闭式基础设施证券投资基金关于二〇二六年六月主要运营数据的公告 华夏南京交通高速公路封闭式基础设施证券投资基金                   关于二〇二六年六月主要运营数据的公告 一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 华夏南京交通高速公路封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 华夏南京交通高速公路 REIT 场内简称 南京交通（扩位简称：华夏南京交通高速公路 REIT） 公募 REITs 代码 508069 公募 REITs 合同生效日期 2024 年 10 月 17 日 基金管理人名称 华夏基金管理有限公司 基金托管人名称 招商银行股份有限公司 公告依据 《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公                                   开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《中国证                                   监会关于推出商业不动产投资信托基金试点的公告》                                   《上海证券交易所公开募集不动产投资信托基金                                   （REITs）业务办法（试行）》《上海证券交易所公开                                   募集不动产投资信托基金（REITs）规则适用指引第5                                   号——临时报告（试行）》等有关规定以及《华夏南京                                   交通高速公路封闭式基础设施证券投资基金基金合同》                                   《华夏南京交通高速公路封闭式基础设施证券投资基金                                   招募说明书（更新）》 二、2026 年 6 月主要运营数据 2026 年以来，不动产项目公司整体运营情况良好，本基金底层资产南京绕 越高速公路东南段（“绕越高速公路东南段”）通行费收入来源分散，无重要现 金流提供方，外部管理机构未发生变动。 绕越高速公路东南段 2026 年 6 月主要运营数据如下：                  日均收费车流量（辆次） 路费收入（人民币，万元，含增值税） 月份 当月环 当月同 2026年 累计同 当月环 当月同 2026年 累计同          当月 当月                  比变动 比变动 累计 比变动 比变动 比变动 累计 比变动 2026年6月 36,993 2.3% -9.8% 38,047 -7.6% 3,971 6.4% -7.8% 23,414 -3.2% 注：①车流量口径说明：均为收费自然车流（veh）口径。江苏省高速公路联网运营管 理中心（简称“联网中心”）清分车流量数据为全口径车流量（包含免费车和收费车），此表 中的收费车流量数据系江苏省高速公路联网中心当期清分数据剔除重大节假日门架统计免                                       1 费车数据后计算得出，因此数据可能存在一定误差。 ②日均收费车流量计算方法：当月总收费车流量/当月自然天数。 ③收入数据为江苏省高速公路联网中心当期清分收入数据，未经审计。 运营数据变化原因如下： 日均收费车流量和路费收入当月同比下降的主要原因：（1）2026 年 6 月 19 日至 22 日，南京市遇持续雷暴降雨，对客运和货运出行均造成一定影响。（2） 2025 年 6 月因扬溧高速改扩建施工利好本项目（该利好因素已于 2025 年 11 月出 清），同期基数较高，剔除高基数影响，6 月运营情况呈现增长态势。 以上披露内容已经过本项目的运营管理实施机构确认。 三、其他说明事项 投资者可登录华夏基金管理有限公司网站（www.ChinaAMC.com）或拨打华 夏基金管理有限公司客户服务电话（400-818-6666）进行相关咨询。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示其 未来业绩表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投 资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。 销售机构根据法规要求对投资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分， 并提出适当性匹配意见。投资者在投资本基金前，应当认真阅读本基金基金合同、 招募说明书、基金产品资料概要等法律文件，全面认识本基金的风险收益特征和 产品特性，在了解产品情况及销售机构适当性意见的基础上，根据自身的投资目 标、投资期限、投资经验、资产状况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应， 理性判断市场，自主判断基金投资价值，自主、谨慎做出投资决策，并自行承担 投资风险。 特此公告                                 华夏基金管理有限公司                               二〇二六年七月二十四日                       2 来源：上海证券交易所 · 2026-07-24 · 中国内地 · 原文

【原文】中银基金管理有限公司关于中银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基金基金份额解除限售的提示性公告 中银基金管理有限公司 关于中银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基金             基金份额解除限售的提示性公告 一、公募REITs基本信息 公募REITs名称 中银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基金 公募REITs简称 中银中外运仓储物流REIT 公 募 REITs 场 内                 外运REIT 简称 公募REITs代码 508090 公 募 REITs 合 同                 2025年6月26日 生效日 基金管理人名称 中银基金管理有限公司 基金托管人名称 招商银行股份有限公司                 《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、                 《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》                 《上海证券交易所公开募集不动产投资信托基金                 （REITs）业务办法（试行）》《上海证券交易所 公告依据 公开募集不动产投资信托基金（REITs）规则适用                 指引第5号—临时报告（试行）》等有关规定以及                 《中银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基                 金基金合同》《中银中外运仓储物流封闭式基础设                 施证券投资基金招募说明书》及其更新 业务类型 场内解除限售 生效日期 2026年7月29日 二、解除限售份额基本情况 根据《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》等法律法规、中 银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”）的 招募说明书及其更新、签署的战略配售协议及《中银中外运仓储物流封闭式 基础设施证券投资基金战略配售份额限售公告》的规定，本基金部分战略配                              1 售份额将于2026年7月29日解除限售，本次场内解除限售份额及场外解除锁 定份额共计10,128万份，其中场内解除限售份额10,128万份，场外解除锁定 份额为0份。      本次战略配售份额上市流通前，可在二级市场直接交易的本基金流通份 额为12,000万份，占本基金全部基金份额的30%。本次战略配售份额解禁后， 可流通份额合计为22,128万份，占本基金全部基金份额的55.32%。      （一）公募REITs场内份额解除限售      1.本次解除限售的份额情况 序 限售份额总量          证券账户名称 限售类型 限售期 号 （份）      中粮信托有限责任公司－中粮信 其他专业机构投 1 托·丰泽润业 025 号财富管理服 17,600,000 资者战略配售限 12 个月           务信托 售                                          其他专业机构投      中国人民人寿保险股份有限公司 2 12,040,000 资者战略配售限 12 个月          －自有资金                                             售                                          其他专业机构投      中国人寿资管－广发银行－国寿 3 10,280,000 资者战略配售限 12 个月      资产－鼎瑞 2498 资产管理产品                                             售                                          其他专业机构投 4 长城证券股份有限公司 10,280,000 资者战略配售限 12 个月                                             售                                          其他专业机构投      中银基金－招商银行－中银基金 5 10,280,000 资者战略配售限 12 个月       －睿享 1 号集合资产管理计划                                             售                                          其他专业机构投      长城财富资管－工商银行－长城 6 9,680,000 资者战略配售限 12 个月      财富朱雀创睿六号资产管理产品                                             售                                          其他专业机构投      平安健康保险股份有限公司－传 7 7,200,000 资者战略配售限 12 个月         统保险产品 2 号                                             售                                          其他专业机构投 8 东方证券股份有限公司 5,200,000 资者战略配售限 12 个月                                             售      招商基金－华宝证券股份有限公 其他专业机构投 9 司－招商基金华汐基础资产 1 号 3,600,000 资者战略配售限 12 个月         单一资产管理计划 售      广发基金－中汇人寿保险股份有 其他专业机构投 10 限公司－传统产品－广发基金－ 3,600,000 资者战略配售限 12 个月      中汇人寿 FOF 单一资产管理计划 售      中航基金－西南证券股份有限公 其他专业机构投 11 司－中航基金启蛰阳和 2 号单一 3,420,000 资者战略配售限 12 个月          资产管理计划 售                          2      中航基金－西藏信托－稳楹添益 其他专业机构投 12 集合资金信托计划－中航基金启 3,420,000 资者战略配售限 12 个月       蛰阳和 3 号单一资产管理计划 售                                          其他专业机构投      中国人民财产保险股份有限公司 13 2,340,000 资者战略配售限 12 个月          －自有资金                                             售                                          其他专业机构投      中国人民健康保险股份有限公司 14 2,340,000 资者战略配售限 12 个月          －自有资金                                             售           合计 101,280,000      注：限售期自基金上市之日起计算。上述限售份额自2026年7月29日起 满足解除限售条件。      2.本次解除限售后剩余的限售份额情况 序 限售份额总量          证券账户名称 限售类型 限售期 号 （份）                                          原始权益人及其 1 中外运物流投资控股有限公司 80,000,000 同一控制下关联 60 个月                                          方战略配售限售                             7,560,000 其他专业机构投 24 个月 2 中国银河证券股份有限公司 资者战略配售限                             7,560,000 36 个月                                             售                             2,520,000 其他专业机构投 24 个月 3 中国银河证券股份有限公司 资者战略配售限                             2,520,000 36 个月                                             售                                          其他专业机构投 4 中信证券股份有限公司 16,720,000 资者战略配售限 24 个月                                             售                                          其他专业机构投 5 申万宏源证券有限公司 16,720,000 资者战略配售限 36 个月                                             售                                          其他专业机构投 6 中国国新资产管理有限公司 16,720,000 资者战略配售限 36 个月                                             售                                          其他专业机构投      安联保险资管－中信银行－安联知 7 9,520,000 资者战略配售限 24 个月         瑞 2 号资产管理产品                                             售                                          其他专业机构投 8 深圳担保集团有限公司 6,840,000 资者战略配售限 36 个月                                             售                                          其他专业机构投      华能贵诚信托有限公司－华能信 9 6,840,000 资者战略配售限 24 个月       托·北诚瑞驰 2 号资金信托                                             售                                          其他专业机构投 10 鞍钢集团资本控股有限公司 5,200,000 资者战略配售限 24 个月                                             售           合计 178,720,000      注：限售期自基金上市之日起计算。其中,中国银河证券股份有限公司                         3 以2个证券账户参与战略配售,故上表拆开列示。     （二）公募REITs场外份额解除锁定     本基金不存在场外份额解除锁定的情形。     三、不动产项目的主要经营业绩     本基金通过特殊目的载体持有项目公司股权，实现对基础设施资产的 控制，基础设施资产分别位于江苏省无锡市、江苏省昆山市、浙江省金华 市、四川省成都市和天津市，为长三角、京津冀及成渝经济圈的优质仓储 设施，均坐落于国家物流枢纽核心节点，建筑面积合计30.54万平米，可租 赁面积合计29.97万平米，项目以整租模式为主。截至2026年6月30日，5个 整租方实际租赁面积占整体项目可租赁面积的81.68%，本基金持有的不动 产项目季末出租率为96.25%，整体平均租金为1.09元/天/平方米，季末收 缴率为99.89%。     截至本公告发布日，本基金投资的不动产项目经营稳定，运作规范， 运营管理机构履职正常，无应披露而未披露的重大信息。     四、对基金份额持有人权益的影响分析     基金二级市场交易价格上涨/下跌会导致买入成本上涨/下降，导致投 资者实际的净现金流分派率降低/提高。     2026年7月22日，本基金在二级市场的收盘价为3.642元/份。根据《中 银中外运仓储物流封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》，本基金 2026年度预测可供分配金额为64,557,462.81元。基于上述预测数据，净现 金流分派率的计算方法举例说明如下： 1、如投资者在首次发行时买入本基金，买入价格3.277元/份，该投资者的 2026年净现金流分派率预测值=64,557,462.81/(3.277400,000,000)=4.93%。     2、如投资者在2026年7月22日通过二级市场交易买入本基金，假设买 入价格为当天收盘价3.642元/份，该投资者的2026年净现金流分派率预测值 =64,557,462.81/(3.642400,000,000)=4.43%。     需特别说明的是：     1、以上计算说明中的2026年度预测可供分配金额系根据《中银中外运 仓储物流封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》披露的预测数据予以                                    4 假设，不代表实际年度的可供分配金额，如经审计后年度可供分配金额变 动，将影响届时净现金流分派率的计算结果。 2、净现金流分派率不等同于基金的收益率。 五、相关机构联系方式 投资者可登陆本公司网站（www.bocim.com）查询相关信息或拨打本公 司客服热线400-888-5566，021-38834788咨询相关事宜。 六、风险提示 截至目前，本基金运作正常且无应披露而未披露的重大信息，基金管 理人将严格按照法律法规及基金合同的规定进行投资运作，履行信息披露 义务。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高 低并不预示其未来业绩表现，敬请投资者注意投资风险。基金管理人提醒 投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况 与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。投资者在参与本基 金相关业务前，应当认真阅读本基金的基金合同、最新的招募说明书、基 金产品资料概要等信息披露文件，熟悉不动产投资信托基金相关规则，自 主判断基金投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险，全面认识 本基金的风险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投资期限、 投资经验、资产状况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应，理性判 断市场，谨慎做出投资决策。 特此公告。                                 中银基金管理有限公司                                         2026年7月24日                         5 来源：上海证券交易所 · 2026-07-24 · 中国内地 · 原文

【原文】中金基金管理有限公司关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金2026年第三次分红的公告 中金基金管理有限公司关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第三次分红的公告     中金基金管理有限公司 关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础       设施证券投资基金 2026 年第三次分红的公告              公告送出日期：2026 年 7 月 24 日                       第 1 页 共 4页 中金基金管理有限公司关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第三次分红的公告 一、公募 REITs 基本信息                                        中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设 公募 REITs 名称                                        施证券投资基金 公募 REITs 简称 中金湖北科投光谷 REIT 公募 REITs 代码 508019 公募 REITs 合同生效日 2023 年 6 月 9 日 基金管理人名称 中金基金管理有限公司 基金托管人名称 中信银行股份有限公司                                        依据《中华人民共和国证券投资基金法》                                        《公开募集证券投资基金运作管理办法》                                        《公开募集基础设施证券投资基金指引                                        （试行）》                                            《公开募集证券投资基金信息披                                        露管理办法》《上海证券交易所公开募集 公告依据 不动产投资基金（REITs）业务指南第 2                                        号——存续业务》等法律法规有关规定以                                        及《中金湖北科投光谷产业园封闭式基础                                        设施证券投资基金基金合同》和《中金湖                                        北科投光谷产业园封闭式基础设施证券                                        投资基金招募说明书》及其更新等 收益分配基准日 2026 年 3 月 31 日               基准日公募 REITs 份额净值                                        -               （单位：人民币元）               基准日公募 REITs 可供分配                                        11,379,894.97 截止收益分配基准 金额（单位：人民币元） 日的相关指标 截止基准日公募 REITs 按照               基金合同约定的分红比例                                11,300,000.00               计算的应分配金额（单位：               人民币元） 本次公募 REITs 分红方案（单位：元/10 份基金份                                        0.1883 额） 有关年度分红次数的说明 本次分红为本基金 2026 年度第三次分红 注：1、本次收益分配方案已经基金托管人复核。 2、根据基金合同，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金应当将 90%以上合并后基金年度可 供分配金额分配给投资者，每年不得少于 1 次，若基金合同生效不满 6 个月可不进行收益分配。 3、本次计划分配 11,300,000.00 元，约占截至本次收益分配基准日可供分配金额的 99.30%。截至 基准日公募 REITs 按照本次分红比例计算的应分配金额与实际分配金额间可能存在尾差，具体以 注册登记机构的规则为准。 二、与分红相关的其他信息 权益登记日 2026 年 7 月 28 日 除息日 场外：2026 年 7 月 28 日 场内：2026 年 7 月 29 日                          第 2 页 共 4页 中金基金管理有限公司关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第三次分红的公告 现金红利发放日 场外：2026 年 7 月 30 日 场内：2026 年 8 月 3 日 分红对象 权益登记日登记在册的本基金全体基金份额持有人 红利再投资相关事项的说明 本基金收益分配方式为现金分红，不支持红利再投资 税收相关事项的说明 根据财政部、国家税务总局的相关规定，基金向基金份额持                      有人分配的基金收益，暂免征收所得税 费用相关事项的说明 本次分红免收分红手续费 三、其他需要提示的事项 1、权益分派期间（2026 年 7 月 24 日至 2026 年 7 月 28 日）暂停跨系统转托管业务。 2、权益登记日当天通过场内交易买入的基金份额享有本次分红权益，权益登记日当天通过场 内交易卖出的基金份额不享有本次分红权益。 3、本基金可供分配金额是指在基金合并财务报表净利润基础上通过合理调整计算得出的金 额，在可供分配金额计算过程中，应当先将合并财务报表净利润调整为息税折旧及摊销前利润 （EBITDA），并在此基础上综合考虑项目公司持续发展、项目公司偿债能力、经营现金流等因素 后确定可供分配金额计算调整项。本次可供分配金额计算调整项如下：不动产基金发行份额募集 的资金、处置不动产资产取得的现金、金融资产相关调整、期初现金余额等；未来合理相关支出 预留，包括重大资本性支出（如固定资产正常更新、大修、改造等）、当期购买不动产项目等资本 性支出、未来合理期间内的债务利息、运营费用；应收、应付项目的变动等，具体的可供分配金 额（含净利润及调整情况）详见《中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 1 季度报告》。经过上述项目调整后，本基金自 2026 年 1 月 1 日至本次收益分配基准日 2026 年 3 月 31 日期间可供分配金额为人民币 11,379,894.97 元，前期已分配人民币 0 元，截至本次收 益分配基准日尚未分配的可供分配金额为人民币 11,379,894.97 元。 四、相关机构联系方式 投资者可访问本基金管理人的网站(www.ciccfund.com)或拨打客户服务电话（400 868 1166） 咨询相关情况。 五、风险提示 本基金采取封闭式运作，封闭期为基金合同生效日起 30 年，不开通申购赎回，只能在二级市 场交易，公众投资者认购后，在场外渠道购买的份额需要转托管至场内方可交易或通过上海证券 交易所基金通平台进行份额转让。                          第 3 页 共 4页 中金基金管理有限公司关于中金湖北科投光谷产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第三次分红的公告 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证本基金一定盈 利，也不保证最低收益。因基金分红导致基金资产净值的变化，不会改变基金的风险收益特征， 不会降低基金投资风险或提高基金投资收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩 表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与 基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。投资者在参与本基金相关业务前，应当认真 阅读本基金的基金合同、最新的招募说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，熟悉不动产基 金相关规则，自主判断基金投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险，全面认识本基金 的风险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状况等判断基 金是否和自身风险承受能力相适应，理性判断市场，谨慎做出投资决策。 特此公告。                                           中金基金管理有限公司                                             2026 年 7 月 24 日                         第 4 页 共 4页 来源：上海证券交易所 · 2026-07-24 · 中国内地 · 原文

【原文】中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资基金上市交易公告书 号 持证券之外的投                                                             资组合的比例                                                               ( %) 1              固定收益投资               其 中 ： 债券              资产支持证券 2 买入返售金融资产           其中： 买断式回购的买入返售                 金融资产 3 货币资金和结算备付金合计 2 , 3 10 , 5 9 2 . 6 1 100.00 4 其他资产 5 合计 2,310,592.61 100.00      (二 ) 其 他投资情况说明      无。      (三) 投 资组合报告附注      本基金未发现基金投资的前十名证券的发行主体被监管部门立案调查， 未发 现在报告编制日前一年内受到公开谴责、 处罚。      (四) 其 他资产构成      截至2026 年 7月 21 日，本基金未持有其他资产。                          九、 重 大事件揭示       (一 ) 2026年5月28日发布《中航基金管 有限公司关于中航中核汇能新能 源封 闭式基础设施证券投资基金基金合同生效公告》 。       (二) 2026年5月29日发布《中航 中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资 基金开通跨系统转托管业务的公告》 。       (三 ) 2026年6月12日发布《中航中核汇能新能源封 闭式基础设施证券投资 基金关于不动产项目公司完成权属变更登记的公告》 。       (四) 2026年7月16日发布《中航中核汇能新能源封闭式基础设施证券投资 基金战略配售份额限售公告》 。                      十、 基 金管理人承诺                              27 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金2026年第2季度报告（更正） 创金合信首农产业园封闭式基础设施 证券投资基金 2026 年第 2 季度报告          2026 年 06 月 30 日 基金管理人：创金合信基金管理有限公司 基金托管人：北京银行股份有限公司 报告送出日期：2026 年 7 月 20 日                   创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                       §1 重要提示 基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大 遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 基金托管人北京银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2026 年 7 月 16 日复核了 本报告中的财务指标、收益分配情况和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 运营管理机构已对季度报告中的相关披露事项进行确认，不存在异议，并确保相关披 露内容的真实性、准确性和完整性。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用不动产基金资产，但不保证 不动产基金一定盈利。 不动产基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在做出投资决策前 应仔细阅读本不动产基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料未经审计。 本报告期自 2026 年 4 月 1 日起至 6 月 30 日止。                  §2 不动产基金产品概况 2.1 不动产基金产品基本情况                               创金合信首农产业园封闭式基础设施证券 基金名称                               投资基金 基金简称 创金合信首农 REIT                               首农 REIT（扩位简称：创金合信首农 场内简称                               REIT） 基金代码 508039 前端交易代码 508039 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2025 年 7 月 14 日 基金管理人 创金合信基金管理有限公司 基金托管人 北京银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 1,000,000,000.00 份 基金合同存续期 16 年 基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所 上市日期 2025 年 7 月 25 日                               本基金主要投资于基础设施资产支持证券 投资目标 全部份额，并通过资产支持专项计划等特殊                               目的载体取得基础设施项目公司全部股权，                         第 1 页 共 18 页               创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                          最终取得基础设施项目完全所有权或经营                          权利。通过主动的投资管理和运营管理，力                          争为基金份额持有人提供稳定的收益分配。                          本基金投资策略包括资产支持证券投资策                          略与固定收益投资策略。其中，资产支持证 投资策略 券投资策略包括初始投资策略、扩募收购策                          略、资产出售及处置策略、融资策略、运营                          策略和权属到期后的安排。                          本基金在存续期内主要投资于基础设施资                          产支持证券全部份额，以获取基础设施运营                          收益并承担基础设施项目价格波动，因此与                          股票型基金、债券型基金和货币型基金等常 风险收益特征                          规证券投资基金有不同的风险收益特征。一                          般市场情况下，本基金预期风险和收益高于                          债券型基金和货币型基金，低于股票型基                          金。                          （一）本基金收益分配采取现金分红方式；                          （二）本基金应当将不低于合并后年度可供                          分配金额的 90%以现金形式分配给投资者。                          本基金的收益分配在符合分配条件的情况                          下每年不得少于 1 次，若基金合同生效不满                          6 个月可不进行收益分配；                          （三）每一基金份额享有同等分配权；                          （四）法律法规或监管机关另有规定的，从 基金收益分配政策                          其规定。                          在不违反法律法规、基金合同的约定以及对                          基金份额持有人利益无实质不利影响的前                          提下，基金管理人可在与基金托管人协商一                          致，并按照监管部门要求履行适当程序后对                          基金收益分配原则和支付方式进行调整，不                          需召开基金份额持有人大会，但应于变更实                          施日在规定媒介公告。 资产支持证券管理人 第一创业证券股份有限公司 运营管理机构 北京首农信息产业投资有限公司 2.2 不动产项目基本情况说明 不动产项目名称：首农元中心项目 项目公司名称 元创新（北京）科技产业有限公司 不动产项目业态 产业园区                          不动产项目为科研办公类的产业园区资 不动产项目主要经营模式 产，主要运营及盈利模式为对外出租不动                          产和车位，其收入来源主要为租金收入 不动产项目地理位置 北京市海淀区西二旗西路 16 号院                    第 2 页 共 18 页                  创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 2.3 不动产基金扩募情况 暂不涉及。 2.4 基金管理人和运营管理机构 项目 基金管理人 运营管理机构                             创金合信基金管理 北京首农信息产业 名称                             有限公司 投资有限公司             姓名 奚胜田 安东 信息披露事务负责             职务 副总经理 董事 人             联系方式 0755-82820166 010-62918270                             深圳市前海深港合                             作区前湾一路 1 号                                              北京市海淀区西二 注册地址 A 栋 201 室(入驻深                                              旗中路 29 号                             圳市前海商务秘书                             有限公司)                             深圳市前海深港合                             作区南山街道梦海 北京市海淀区西二 办公地址                             大道 5035 华润前海 旗中路 29 号                             大厦 A 座 36-38 楼 邮政编码 518052 100085 法定代表人 钱龙海 安东 2.5 基金托管人、资产支持证券管理人、资产支持证券托管人                              资产支持证券管理 资产支持证券托管      项目 基金托管人                                 人 人                                              北京银行股份有限             北京银行股份有限 第一创业证券股份 名称 公司城市副中心分             公司 有限公司                                              行                                              北京市通州区东关                             深圳市福田区福华             北京市西城区金融 一街 1 号院 1 号楼 1 注册地址 一路 115 号投行大             大街甲 17 号首层 层至 11 层、13 层、                             厦 20 楼                                              14 层                                              北京市通州区东关                             深圳市福田区福华             北京市西城区金融 一街 1 号院 1 号楼 1 办公地址 一路 115 号投行大             大街甲 17 号 层至 11 层、13 层、                             厦 20 楼                                              14 层 邮政编码 100033 518046 101100 法定代表人 关文杰 郭川 刘军           §3 主要财务指标和不动产基金运作情况                       第 3 页 共 18 页                   创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 3.1 主要财务指标                                                       金额单位：人民币元                                    报告期（2026 年 04 月 01 日-2026 年 06 月 主要财务指标                                    30 日) 1.本期收入 68,287,256.88 2.本期净利润 2,688,504.61 3.本期经营活动产生的现金流量净额 57,847,839.06 4.本期现金流分派率（%） 2.11 5.年化现金流分派率（%） 6.86 注：1、本期收入指基金合并利润表中的本期营业收入、利息收入、投资收益、资产处置收 益、营业外收入、其他收入以及公允价值变动收益的总和。 2、本期现金流分派率指报告期可供分配金额/报告期末基金市值。 3、年化现金流分派率指截至报告期末本年累计可供分配金额/报告期末基金市值/年初 至报告期末实际天数*本年总天数。 4、根据本基金会计政策，经营租赁发生变更的，本基金自变更生效日起将其作为一项 新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 项目公司与本基金重要现金流提供方北京顺捷中恒科技有限公司（以下简称“顺捷中恒”） 于 2026 年 6 月 2 日签署租赁合同补充协议，延长租赁期限并调整租金价格。根据本基金会 计政策，自补充协议生效日起按照直线法重新确认顺捷中恒收入，因此本基金 2026 年第 1 季度收入应调整为 67,931,106.69 元。 3.2 其他财务指标 无。 3.3 不动产基金收益分配情况 3.3.1 本报告期的可供分配金额                                                         单位：人民币元      期间 可供分配金额 单位可供分配金额 备注 本期 78,741,553.50 0.0787 - 本年累计 126,791,288.82 0.1268 - 注：1、上述金额仅供了解本基金期间运作情况，并不代表最终实际分配的收益情况。在符 合有关基金分配条件的前提下，基金管理人将综合考虑不动产项目公司经营情况和持续发 展等因素调整可供分配金额的分配比例，并满足将不低于合并后基金年度可供分配金额的 90%以现金形式分配给投资者的法定要求，实际分配情况届时以管理人公告为准。 2、本报告期可供分配金额较 2026 年第 1 季度增加主要受税费支付时点的影响。根据 北京市关于房产税及土地使用税的征缴规定（2026 年 4 月缴纳 1-6 月税款），本基金在 2026                          第 4 页 共 18 页                      创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 年第 1 季度已对 2026 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间的预计应缴税费进行了预留，并于 2026 年 4 月完成支付，因此本报告期内相应减少了房产税及土地使用税相关税费的预留额度， 导致本报告期可供分配金额较 2026 年第 1 季度有所增加。 3.3.2 本报告期的实际分配金额                                                                     单位：人民币元       期间 实际分配金额 单位实际分配金额 备注 本期 130,000,000.00 0.1300 - 本年累计 130,000,000.00 0.1300 - 注：本基金已于 2026 年 4 月进行 2026 年第一次分红，权益登记日为 2026 年 4 月 14 日， 分配金额为 130,000,000.00 元。 3.3.3 本期可供分配金额计算过程                                                                     单位：人民币元          项目 金额 备注 本期合并净利润 2,688,504.61 - 本期折旧和摊销 42,990,502.11 - 本期利息支出 - - 本期所得税费用 4,179,141.63 - 本期息税折旧及摊销前利润 49,858,148.35 - 调增项 1.应收和应付项目的变动 7,989,690.71 - 2.其他可能的调整项，如不 动产基金发行份额募集的资 金、处置不动产项目资产取 146,106,699.14 - 得的现金、金融资产相关调 整、期初现金余额等 调减项 1.当期购买不动产项目等资                                                        - - 本性支出 2.支付的利息和所得税费用 - - 3. 未 来 合 理 的 相 关 支 出 预 留，包括重大资本性支出（如 固定资产正常更新、大修、改                                       -125,212,984.70 - 造等） 、未来合理期间内的债 务利息、专业服务费、不可预 用、期末经营性负债余额等 本期可供分配金额 78,741,553.50 - 注：1、未来合理相关支出预留，包括重大资本性支出（如固定资产正常更新、大修、改造 等）、未来合理期间内需要偿付的本期基金管理人的管理费、资产支持证券管理人的管理 费、托管费、运营管理机构的管理费、待缴纳的税金、未来合理期间内的债务利息、不可                                 第 5 页 共 18 页                   创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 预见费用、租赁押金、付款周期的调整等。针对合理相关支出预留，根据相应协议付款约 定及实际发生情况进行使用。 2、上述可供分配金额不代表最终实际分配金额。由于收入和费用并非在一年内平均发 生，所以投资者不能按照本期占全年的时长比例来简单判断本基金全年的可供分配金额。 3、根据北京市关于房产税及土地使用税的征缴规定（2026 年 4 月缴纳 1-6 月税款）， 本基金在 2026 年第 1 季度已对 2026 年 4 月 1 日至 6 月 30 日期间的预计应缴税费进行了预 留，并于 2026 年 4 月完成支付，因此本报告期内相应减少了房产税及土地使用税相关税费 的预留额度。 3.3.4 可供分配金额较上年同期变化超过 10%的情况说明 无。 3.3.5 设置未来合理支出相关预留调整项的原因（如有），上年同期未来合理支 出相关预留调整项的前期设置金额与实际使用金额差异超过 10%的原因及合理 性 未来合理支出相关预留调整项以经营性负债为主，包括重大资本性支出（如固定资产正 常更新、大修、改造等）、未来合理期间内需要偿付的管理费（含基金管理人的管理费、资 产支持证券管理人的管理费、托管费、运营管理机构的管理费等）、待缴纳的税金、未来合 理期间内的债务利息、不可预见费用、租赁押金、付款周期的调整等。 设置上述预留调整项的核心原因，主要是应对两类情形：一是部分资金存在特定用途 （如租赁押金、预收账款等），二是部分款项需在后续期间实际支付（如管理费、待缴纳的 税金等）。相关预留资金将按照协议约定的付款条款，结合实际支出情况使用。 本报告期无上年同期可比数据。 3.4 报告期内不动产基金费用收取情况的说明 依据本基金《基金合同》《招募说明书》《资产支持专项计划标准条款》《运营管理服 务协议》等相关法律文件，本报告期内计提基金管理人管理费 1,484,270.06 元，资产支持 证券管理人管理费 371,067.97 元，基金托管人托管费 92,767.22 元，运营管理机构运营管 理费 2,294,687.42 元（含税）。 本报告期本期净利润及可供分配金额均已扣减上述费用。                  §4 不动产项目基本情况 4.1 报告期内不动产项目的运营情况 4.1.1 对报告期内重要不动产项目运营情况的说明                          第 6 页 共 18 页                 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 （1）不动产项目基本情况 本基金持有的不动产项目为首农元中心项目，坐落于北京市海淀区西二旗西路 16 号院， 包括 1-10 号楼、14 号楼和 15 号楼（即地下一、二和四层），合计 11 栋建筑物和 1 栋附属 地下建筑物（包含可出租车位 700 个），总建筑面积合计 203,643.55 平方米，可租赁面积 160,967.36 平方米。首农元中心项目是中关村科学城第五批园区建设重点项目，2017 年 3 月被确定为高精尖产业园区，产业定位主要侧重信息技术、人工智能、科技服务、信息内 容消费、大数据及云计算等领域。项目自 2021 年 11 月开始运营，截至报告期末已投入运 营超过 4 年。 报告期内，不动产项目未发生安全生产事故，不存在重大诉讼或纠纷，周边未新增同 等规模的可比竞争性项目，整体运营稳定，未发生重大变化。 （2）不动产项目经营情况 报告期内，不动产项目整体运营情况良好，项目公司实现营业收入 67,139,792.87 元。 截至报告期末，项目可租赁面积 160,967.36 平方米，已出租面积 155,997.55 平方米（不 含地下停车场面积），整体出租率为 96.91%。 招商管理方面，运营管理团队持续实施双线策略以保障园区运营稳定性。拓展增量方 面，通过灵活租期结构等举措，本报告期内引入多家优质新租户，有效丰富了园区租户结 构；存量维护方面，依托品质服务与客户粘性，密切跟踪主力客户经营动态，本报告期内 与主力客户完成续租，进一步夯实了园区租赁的稳定性。 园区运营方面，运营管理团队持续贯彻“社区运营”服务理念，报告期内围绕节日主 题、公益行动、福利分享、市集及社群竞赛主题，常态化组织多场园区活动，累计参与超 3500 人次，有效改善了入驻企业的办公体验与归属感，提升了园区生态活跃度与客户粘性。 后续运营管理团队将围绕客户维护与园区建设，结合季节特点制定差异化活动计划，持续 丰富园区社群生态。 4.1.2 报告期以及上年同期不动产项目整体运营指标                                                本期(2026 年 04                                                月 01 日至 2026                       指标含义说明 序号 指标名称 指标单位 年 06 月 30 日)/                        及计算方式                                                报告期末(2026                                                年 06 月 30 日)            报告期末可供 报告期末可供     1 平方米 160,967.36            出租面积 出租面积            报告期末实际 报告期末实际     2 平方米 155,997.55            出租面积 出租面积                      报告期末实际            报告期末出租     3 出租面积/报告 % 96.91            率                      期末可供出租                      第 7 页 共 18 页                     创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                           面积                           报告期内各月                           月末平均租金                           单价的算术平                           均值                           [∑(i=1)^n 租约 i              报告期内租金      4 月末含税不含 元/平方米/天 6.48              单价水平                           物业费签约租                           金 单 价 租 约 i                           的租约面积]/月                           末实际出租面                           积                           报告期末加权                           平均剩余租约                           [∑(i=1)^n 租约              报告期末剩余      5 i 的剩余租期 年 7.29              租期                           租约 i 的租约面                           积]/报告期末可                           租赁面积                         报告期末当年          报告期末收缴 累计实收租金/     6 % 99.96          率 报告期末当年                         累计应收租金 注：1、基金成立日为 2025 年 7 月 14 日，无上年同期数据。 2、报告期内租金单价水平计算的租金收入范围含研发办公、产业配套及联合办公工位， 不含车位部分。 4.1.3 报告期及上年同期重要不动产项目运营指标 本基金报告期内重要资产项目为首农元中心项目，无其他资产，项目的运营指标同本 报告“4.1.2 报告期以及上年同期不动产项目整体运营指标”。 4.1.4 其他运营情况说明 租户结构方面，报告期末租户数量 36 个，租户类型以科技推广和应用服务业和信息传 输、软件和信息技术服务业为主。按照租赁面积统计，报告期末租户结构为科技推广和应 用服务业占 93.58%，信息传输、软件和信息技术服务业占 5.33%，其他行业占 1.09%。 租金收入方面，报告期内按照收入贡献前五名的租户收入额占营业收入的比例分别为： 租户 A 为 3,968.17 万元，占比 59.10%；租户 B 为 2,508.27 万元，占比 37.36%；租户 C 为 49.14 万元，占比 0.73%；租户 D 为 24.22 万元，占比为 0.36%；租户 E 为 17.87 万元，占 比 0.27%。上述租户报告期内收入占营业收入比例总计 97.82%。 注：                           第 8 页 共 18 页                 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 1、以租户名称统计，收入包括出租收入和地下停车场出租收入。 2、统计前五大租户租金收入贡献时，将关联租户合并统计。 4.1.5 可能对基金份额持有人权益产生重大不利影响的经营风险、行业风险、周 期性风险 （1）经营风险 本基金收益主要来源于园区空间租金收入，依赖于不动产项目租赁情况。在基金运作 期内，不动产项目可能因经济环境变化、政策变动、运营或物业管理不善、承租人履约能 力发生不利变化或者其拒绝履行租约、拖欠租金等因素影响导致不动产项目无法正常运营 或者遭受损失，从而导致实际运营净现金流大幅低于测算值，影响投资人收益。 （2）行业风险 中国经济在过去实现了较高的增长速度，宏观经济的整体增长以及行业相关政策的支 持，为产业园区行业的发展创造了有利的外部环境。未来国际经济、贸易、金融、政治环 境面临诸多不确定因素，国内经济发展进入新的阶段，相关行业的发展和监管政策也可能 发生变化。上述潜在外部环境变化可能对产业园区行业的发展趋势、园区租赁市场的需求 情况造成不利影响。 （3）周期性风险 随着经济运行的周期性变化，不动产项目资产价格及租金水平高低也可能呈周期性变 化，从而产生风险。 （4）重要现金流提供方相关风险 重要现金流提供方所属集团是数字经济、科技服务、互联网信息产业的龙头企业。但 由于数字经济、科技服务、互联网信息产业会受到技术更新换代、竞争格局变化、产品社 会舆情等影响，如发生不利的变化对重要现金流提供方履约能力和意愿产生影响，可能会 对本不动产项目经营产生负面影响。涉及重要现金流提供方的风险包括重要现金流提供方 集中度高的风险、履约能力下降的风险、提前退租的风险、租金下调、租金增长率不及预 期、租金收缴不及预期、租约集中到期、到期未续等风险。 相关风险详见本基金招募说明书“第一章 一般规定”之“第四节 风险因素”。 4.2 不动产项目运营相关财务信息 4.2.1 不动产项目公司整体财务情况                      报告期末金额 上年末金额 序号 科目名称 变动比例（%）                      （元） （元）                      1,859,397,355.4 2,084,170,302.5      1 总资产 -10.78                                    0 6                      2,640,932,189.8 2,799,913,625.6      2 总负债 -5.68                                    8 7                      第 9 页 共 18 页                     创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                           报告期金额 上年同期金额 序号 科目名称 变动比例（%）                           （元） （元）      1 营业收入 67,139,792.87 - -      2 营业成本/费用 110,861,844.88 - -     3 EBITDA 53,726,931.37 - - 注：1、根据本基金会计政策，经营租赁发生变更的，本基金自变更生效日起将其作为一项 新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 项目公司与本基金重要现金流提供方北京顺捷中恒科技有限公司（以下简称“顺捷中恒”） 于 2026 年 6 月 2 日签署租赁合同补充协议，延长租赁期限并调整租金价格。根据本基金会 计政策，自补充协议生效日起按照直线法重新确认顺捷中恒收入，因此不动产项目公司 2026 年第 1 季度营业收入应调整为 66,747,529.86 元。 2、营业成本/费用为营业总成本。 4.2.2 重要不动产项目公司的主要资产负债科目分析 项目公司名称：元创新（北京）科技产业有限公司                           报告期末金额 上年末金额 较上年末变动 序号 构成                           （元） （元） （%）                            主要资产科目      1 货币资金 198,229,025.64 365,365,919.19 -45.75                            1,543,715,572.9 1,574,733,596.1      2 投资性房地产 -1.97                                          5 9                            主要负债科目                  2,456,666,666.6 2,456,666,666.6      1 长期应付款 0.00                                7 7 注：1、主要资产科目指占期末总资产 10%以上的资产科目；主要负债科目指占期末总负债 10%以上的负债科目。 2、截至本报告期末，项目公司 2025 年度应付专项计划的股东借款利息已于 2026 年第 1 季度完成支付。受跨期支付安排影响，本报告期末货币资金较 2025 年末下降 45.75%。 4.2.3 重要不动产项目公司的营业收入分析                                                              金额单位：人民币元 项目公司名称：元创新（北京）科技产业有限公司                                    本期（2026 年 04 月 01 日-2026 年 06 月 30                                                  日）      序号 构成                                                              占该项目总收入比                                        金额（元）                                                                例（％）          1 出租收入 66,232,223.74 98.65                地下停车场出租收          2 907,569.13 1.35                入          3 其他收入 - -                           第 10 页 共 18 页                   创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告        4 营业收入合计 67,139,792.87 100.00 4.2.4 重要不动产项目公司的营业成本及主要费用分析                                                        金额单位：人民币元 项目公司名称：元创新（北京）科技产业有限公司                                本期（2026 年 04 月 01 日-2026 年 06 月 30                                              日）     序号 构成                                                        占该项目总成本比                                   金额（元）                                                          例（％）        1 运营管理服务费 2,164,799.46 1.95        2 折旧和摊销 15,548,980.17 14.03        3 税金及附加 11,574,299.10 10.44        4 维修改造费 3,000.00 0.00        5 保险费 156,002.70 0.14        6 财务费用 81,414,763.45 73.44        7 其他成本/费用 0.00 0.00        8 营业成本/费用合计 110,861,844.88 100.00 4.2.5 重要不动产项目公司的财务业绩衡量指标分析 项目公司名称：元创新（北京）科技产业有限公司                                                         本期（2026 年                                                          04 月 01 日-                          指标含义说明 序号 指标名称 指标单位 2026 年 06 月                           及计算公式                                                            30 日）                                                           指标数值                         （营业收入-营 1 毛利润率 业成本）/营业 % 73.62                         收入                         （利润总额+利            息税折旧摊销 息费用+折旧摊 2 % 80.02            前净利率 销）/营业收入                         × 100% 4.3 不动产项目公司经营现金流 4.3.1 经营活动现金流归集、管理、使用以及变化情况 （1）收入归集和支出管理 项目公司在监管银行北京银行股份有限公司中轴路支行和北京银行股份有限公司东直 门支行分别开设一般户监管账户和基本户监管账户。一般户监管账户主要用于接收 SPV 公 司及专项计划发放的借款、专项计划支付的增资款项（如有）、收取项目运营收入、收取项 目处置收入及其他基金管理人认可的款项，并根据《项目公司资金监管协议》的约定用于偿 还存量借款及补充生产、经营所需流动资金；偿还专项计划借款本息；项目公司股权的股                         第 11 页 共 18 页                   创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 利分配（如有）；向运营管理机构支付运营管理费用；向基本户监管账户支付预算资金等。 基本户监管账户主要用于日常经营支出的支付。 （2）现金流归集和使用情况 本报告期初，项目公司货币资金余额 200,993,398.54 元。本报告期内，项目公司累计 现金流流入为 92,139,117.58 元；累计现金流流出为 95,904,043.87 元。截至报告期末， 项目公司货币资金余额 197,228,472.25 元（包含定期存款，不含应计利息）。 本报告期内，无上年同期可比数据。 4.3.2 来源于单一客户及其关联方的现金流占比超过 10%的情况说明 本报告期内租金贡献收入占比超过 10%的租户为北京顺捷中恒科技有限公司（以下简称 “顺捷中恒”）及小米公司，包括小米科技有限责任公司（以下简称“小米科技”）及其关 联方北京玄戒技术有限公司（以下简称“玄戒技术”）和北京食乐科技有限公司（以下简称 “食乐科技”，与小米科技、玄戒技术合称“小米公司”）。 顺捷中恒为 Kuaishou Technology（快手科技，01024.HK）（即“快手科技”）的受控 制结构性实体。根据快手科技官网资料，快手科技是一家以人工智能为核心驱动和技术依 托的科技公司。快手科技的主营业务由三个主要板块构成，分别为线上营销服务业务、直 播业务以及其他服务业务。报告期内，顺捷中恒的租约履行正常。 小米科技、玄戒技术和食乐科技为 Xiaomi Corporation（小米集团，01810.HK）（即 “小米集团”）的受控制结构性实体或附属公司。根据小米集团官网资料，小米集团是一家 以智能手机、智能硬件和 IoT 平台为核心的消费电子及智能制造公司。小米集团的主营业 务由两个主要板块构成，分别为手机×AIoT 业务以及智能电动汽车等创新业务。报告期内， 小米科技、玄戒技术和食乐科技的租约均履行正常。 4.3.3 对报告期内发生的影响未来项目正常现金流的重大情况与拟采取的相应措 施的说明 报告期内，本基金重要现金流提供方北京顺捷中恒科技有限公司（以下简称“顺捷中 恒”）提出延长租约期限并调整租赁条件的意向。经各方协商一致，项目公司与顺捷中恒于 2026 年 6 月 2 日签署租赁合同补充协议，协议主要条款如下： 1.租赁面积：与原协议一致，未发生变化，即租赁地上 74,060.39 平方米，地下 25,845.34 平方米，合计面积 99,905.73 平方米。 2.租赁期限：租赁期限由原租赁合同约定的 2032 年 1 月 22 日终止，延长至 2036 年 1 月 22 日终止。 3.租金单价：2026 年租金单价保持不变。自 2027 年 1 月 1 日起，地上科研办公部分租 金单价整体调整，调整后不低于 6.35 元/平方米/天，同时取消原协议约定的租金递增安排； 地下商业配套租金单价参考市场合理水平同步调整。                         第 12 页 共 18 页                     创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 4.免租期：原协议约定地上及地下部分 2031 年 12 月 23 日至 2032 年 1 月 22 日的免租 期保持不变。在此基础上，考虑到顺捷中恒在长期租赁条件下的重新装修需求，予以顺捷 中恒承租地上部分合计不超过相当于 8 个月租金的优惠，包括 2030 年 1 个月、2031 年 1 个 月、2032 年 2 个月、2035 年 3 个月和 2036 年 1 个月。 5.违约条款：提前退租的违约金金额为 9 个月租金*退租面积/租赁物业总面积，其中 租金按照退租时当年的有效租金单价计算。 从租赁面积来看，本次顺捷中恒租赁合同重组不涉及租赁面积的调整。不动产项目其 他重要现金流提供方租赁需求稳定，目前不存在提前退租或缩小租赁面积的安排。预计不 动产项目出租率水平将保持在 95%以上。 从租金收入来看，本次租赁合同调整后，顺捷中恒自 2027 年 1 月 1 日起调整租金单价 水平。在其他假设参数不变的情况下，如只考虑顺捷中恒租金单价水平调整并剔除直线法 的影响，2027 年不动产项目整体不含税租金收入预计较 2025 年已实现的 34,147.07 万元下 降幅度不超过 12%。 为保障不动产项目持续平稳运营，基金管理人和运营管理机构拟积极采取如下应对措 施： 1.稳定存量租户：基金管理人和运营管理机构将成立专项工作小组，重点维护快手科 技、小米集团等核心总部企业的租赁稳定性，进一步提高综合服务品质，持续跟踪客户需 求变化，采取灵活多元的方式推动主要租户长期租赁的稳定性和持续性。 2.拓展增量租户：在稳定现有主要租户的同时，运营管理机构将聚焦移动智能终端、 新一代信息技术、人工智能应用等主导产业方向，围绕快手科技、小米集团生态开展产业 链招商，加强园区产业集聚和租户引入。 3.制定积极灵活的招商代理策略：面对持续承压的租赁市场和日益激烈的行业竞争， 为最大程度促成交易达成，运营管理机构将制定更加积极、灵活的招商代理策略，以充分 激发和调动代理机构的积极性；并且对于现有客户内部或其相互之间的推荐并成功签约的， 也将给予相应奖励。 4.资产扩募：根据原始权益人北京首农信息产业投资有限公司（以下简称“首农信息”） 出具的《关于扩募相关事宜的承诺函》，基金管理人和首农信息将加速推进资产扩募，遴选 优质资产并尽快完成资产扩募，以分散本基金租户集中度较高的风险，并推动本基金长期 可持续发展。 基金管理人已于 2026 年 6 月 3 日发布《关于创金合信首农产业园封闭式基础设施证券 投资基金不动产项目重要现金流提供方租赁合同调整情况的公告》披露相关情况。         §5 除不动产资产支持证券之外的投资组合报告                           第 13 页 共 18 页                            创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告 5.1 报告期末不动产基金资产组合情况                                                                       单位：人民币元                                                                     占不动产资产支持        序号 项目 金额（元） 证券之外的投资组                                                                     合的比例（%）        1 固定收益投资 - -                       其中：债券 - -                              资产支持证                                                                 - -                       券        2 买入返售金融资产 - -                       其中：买断式回购                       的买入返售金融资 - -                       产                       货币资金和结算备        3 178,971,407.12 100.00                       付金合计        4 其他资产 - -        5 合计 178,971,407.12 100.00                            §6 回收资金使用情况 6.1 原始权益人回收资金使用有关情况说明 原始权益人北京首农信息产业投资有限公司（以下简称“首农信息”）净回收资金为 77,804.62 万元，截至报告期末，原始权益人已使用 11,670.69 万元用于补充流动资金，净 回收资金使用率 15%。 原始权益人根据《北京首农信息产业投资有限公司基础设施 REITs 回收资金管理制度》 及其出具的承诺函执行并使用回收资金，在报告期内按要求向相关监管部门定期汇报回收 资金使用情况，报告期内未发生违反管理制度或相关法律法规情形。                  §7 不动产基金主要负责人员情况                                 任职期限 不动产项 不动产项                                                     目运营或 目运营或 姓名 职务 说明                           任职日期 离任日期 投资管理 投资管理                                                      年限 经验             本基金基 自 2017 年 清华大学             金经理、 2025 年 7 开始从事 博士研究 贾楠 - 8.00             REITs 基 月 14 日 与不动产 生 ， 2016             金管理部 相关的投 年 7 月加                                      第 14 页 共 18 页              创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告      负责人、 研工作， 入北京顺      北京分公 曾参与 隆私募债      司总经理 ABS、私 券投资基      助理 募基金等 金管理有                                               研究和投 限公司，任                                               资工作， 投资部投                                               主要涵盖 资经理，                                               产业园 2017 年 10                                               区、电 月加入顺                                               力、市政 隆资产管                                               等领域。 理（北京）                                                          有限公司，                                                          历任投资                                                          经理、投资                                                          三部副总                                                          经理，2022                                                          年 9 月加                                                          入北京京                                                          管泰富基                                                          金管理有                                                          限责任公                                                          司，任基础                                                          设施不动                                                          产投资部                                                          部门总经                                                          理 ， 2023                                                          年 12 月加                                                          入创金合                                                          信基金管                                                          理有限公                                                          司，现任                                                          REITs 基                                                          金管理部                                                          负责人，兼                                                          任北京分                                                          公司总经                                                          理助理、基                                                          金经理。                                               自 2017 年 美国约翰                                               起从事不 霍普金斯      本基金基 2025 年 7 动产项目 大学硕士 杨轩 - 6.00      金经理 月 14 日 运营管理 研究生，                                               工作。主 2017 年 12                                               要涵盖产 月加入北                        第 15 页 共 18 页 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                       权类项 京天江通                       目，包括 睿置业有                       产业园 限公司，任                       区、仓储 投资管理                       物流等业 部投资主                       态。 管 ， 2020                              年 2 月加                              入远洋集                              团旗下芜                              湖盛远洪                              全股权投                              资合伙企                              业（有限合                              伙），任投                              资管理部                              投资经理，                              2022 年 5                              月加入首                              程控股旗                              下北京朗                              和私募基                              金管理有                              限公司，任                              REITs 行                              业团队投                              资高级经                              理 ， 2023                              年 4 月加                              入北京京                              管泰富基                              金管理有                              限责任公                              司，任基础                              设施不动                              产投资部                              项目经理，                              2023 年 12                              月加入创                              金合信基                              金管理有                              限公司，现                              任 REITs                              基金管理                              部基金经     第 16 页 共 18 页                创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                                             理。                                          中山大学                                          学士，2012                                          年 7 月加                                          入广东保                                          利置业有                                          限公司任                                          投资运营                                          部投资专                                          员 ， 2013                                          年 1 月加                                          入深圳市                                 自 2012 年                                          戴德梁行                                 起从事不                                          土地房地                                 动产项目                                          产评估有                                 运营管理                                          限公司任                                 工作。主                                          估价部高                                 要涵盖产        本基金基 2025 年 7 级经理， 尹丽娃 - 12.00 权类项        金经理 月 14 日 2017 年 8                                 目，包括                                          月加入华                                 产业园                                          润置地（深                                 区、仓储                                          圳）有限公                                 物流、公                                          司任公建                                 寓等业                                          管理部公                                 态。                                          建管理高                                          级经理，                                          2023 年 7                                          月加入创                                          金合信基                                          金管理有                                          限公司，现                                          任 REITs                                          基金管理                                          部基金经                                          理。 注：1、本基金首任基金经理的任职日期为本基金合同生效日，离任日期、后任基金经理的 任职日期指公司作出决定的日期； 2、证券从业年限的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人 员监督管理办法》的相关规定。             §8 不动产基金份额变动情况                    第 17 页 共 18 页                      创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年第 2 季度报告                                                        单位：份 报告期期初不动产基金份额总额 1,000,000,000.00 报告期期间不动产基金份额变动情况 - 报告期期末不动产基金份额总额 1,000,000,000.00      §9 基金管理人运用固有资金投资本不动产基金情况 本报告期内基金管理人无运用固有资金投资本基金的情况。              §10 影响投资者决策的其他重要信息 无。                      §11 备查文件目录 11.1 备查文件目录 1、《创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金基金合同》； 2、《创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金托管协议》； 3、创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026 年 2 季度报告原文。 11.2 存放地点 深圳市前海深港合作区南山街道梦海大道 5035 华润前海大厦 A 座 36-38 楼 11.3 查阅方式 www.cjhxfund.com                          第 18 页 共 18 页 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】关于《创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金2026年第2季度报告》的更正公告 关于《创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 2026               年第 2 季度报告》的更正公告 一、公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金 公募 REITs 简称 创金合信首农 REIT 场内简称 首农 REIT 公募 REITs 代码 508039 公募 REITs 合同生效日 2025 年 7 月 14 日 基金管理人名称 创金合信基金管理有限公司 基金托管人名称 北京银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、                  《公开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》                  《中国证监会关于推出商业不动产投资信托基金试                  点的公告》《上海证券交易所公开募集不动产投资                  信托基金（REITs）业务办法（试行）》《上海证券 公告依据 交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）规则                  适用指引第 5 号——临时报告（试行）》等法律法                  规有关规定以及《创金合信首农产业园封闭式基础                  设施证券投资基金基金合同》和《创金合信首农产                  业园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》及                  其更新等 二、关于首农 REIT 2026 年第 2 季度报告的更正 创金合信基金管理有限公司于2026年7月20日发布了《创金合信首农产业园 封闭式基础设施证券投资基金2026年第2季度报告》。经核查，该季度报告“3 主要财务指标和不动产基金运作情况”之“3.1主要财务指标”部分信息需予以 更正，具体如下： 更正前：本期净利润（人民币元）：14,274,522.28 更正后：本期净利润（人民币元）：2,688,504.61 同步，创金合信基金管理有限公司于2026年7月23日在上海证券交易所官网 披露《创金合信首农产业园封闭式基础设施证券投资基金2026年第2季度报告（更 正版）》。 由此给投资者带来不便，本公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。 特此公告。                             1     创金合信基金管理有限公司         2026 年 7 月 23 日 2 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资基金关于举办2026年第1次投资者开放日活动的公告 南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资基金        关于举办 2026 年第 1 次投资者开放日活动的公告             公告送出日期：2026 年 7 月 23 日 一、公募 REITs 基本信息 基金名称 南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资基金 基金简称 南方万国数据中心 REIT 场内简称 南方万国数据中心 REIT 基金主代码 508060 基金合同生效日 2025 年 7 月 18 日 基金管理人名称 南方基金管理股份有限公司 基金托管人名称 招商银行股份有限公司             《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开募集             基础设施证券投资基金指引（试行）》、《上海证券交易所公             开募集不动产投资信托基金（REITs）业务办法（试行）》、             《上海证券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）规 公告依据             则适用指引第 5 号——临时报告（试行）》等有关规定以及             《南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资基金基金合同》、             《南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》             及其更新等 二、本次投资者开放日活动内容 为便于广大投资者更全面深入地了解南方万国数据中心封闭式基础设施证券投资 基金（以下简称“本基金”）的经营成果、财务状况等，南方基金管理股份有限公司 （以下简称“本基金管理人”）拟于 2026 年 7 月 29 日 14:00-16:00 举办本基金投资者 开放日活动，邀请投资者进行数据中心现场参观及现场会议交流，并在符合法律法规 关于信息披露等方面允许的范围内，就投资者普遍关注的问题进行交流和解答。 三、活动具体安排 1.活动日期：2026 年 7 月 29 日（星期三）14:00-16:00 2.活动地点：上海市闵行区浦星公路 699 号 3.活动方式：数据中心现场参观及现场会议交流 四、参加人员 本基金管理人、原始权益人及运营管理机构相关业务负责人、本基金投资者等。 五、投资者参与方式 投资者可发送报名邮件至 gdsreit@southernfund.com 进行报名。邮件主题为“508060 开放日+机构名称+参会人姓名”，正文填列以下报名表格，并附名片或工牌照片。报名 截止时间为 2026 年 7 月 24 日 17:00。本次活动名额有限（不超过 50 人），如为机构投 资者，每家机构限报名 1 人。报名信息经审核确认后，我们将通过邮件发送参会确认 函，请参会人员凭确认函参会。 姓名 单位名称及职务 手机号 电子邮箱 身份证号 投资者问题 备注 特此公告。                                            南方基金管理股份有限公司                                                2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】华泰紫金南京建邺产业园封闭式基础设施证券投资基金关于停复牌、暂停恢复基金通平台份额转让业务及交易情况提示的公告 华泰紫金南京建邺产业园封闭式基础设施证券投资基金关于停复牌、暂停恢复        基金通平台份额转让业务及交易情况提示的公告      一、公募 REITs 基本信息 基金名称 华泰紫金南京建邺产业园封闭式基础设施证券投资基金 基金简称 华泰南京建邺 REIT 场内简称 建邺 REIT 基金主代码 508097 基金合同生效日 2024 年 11 月 11 日 基金管理人 华泰证券（上海）资产管理有限公司 基金托管人 招商银行股份有限公司               《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公               开募集基础设施证券投资基金指引(试行)》《上海证券交               易所公开募集不动产投资信托基金 （REITs）业务办法               （试行）》《上海证券交易所公开募集不动产投资信托 公告依据 基金（REITs）规则适用指引第 5 号——临时报告（试行）》               等有关规定以及《华泰紫金南京建邺产业园封闭式基础               设施证券投资基金基金合同》《华泰紫金南京建邺产业               园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》及其更新 二、关于公募 REITs 交易情况提示、停复牌及暂停/恢复基金通平台份额 转让业务情况 2026 年 7 月 22 日，本基金在二级市场的收盘价为 1.975 元/份，相较于 2026 年 7 月 17 日收盘价跌幅达到 10.02%。 根据《上海证券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）规则适用指 引第 5 号-临时报告（试行）》的相关规定，基金管理人应当披露交易情况提示 公告。为了保护基金份额持有人的利益，本基金将自 2026 年 7 月 23 日上海证券 交易所开盘起停牌 1 小时，并于当日上午 10:30 起复牌。 基金管理人在此郑重提醒广大投资者注意本基金二级市场交易价格受多种 因素影响，敬请投资者关注交易价格波动风险，在理性判断的基础上进行投资决 策。      三、不动产项目的经营业绩情况 本基金投资的不动产项目为位于江苏省南京市建邺区奥体大街 68 号「国际 研发总部园」4 栋科研设计用房中的部分建筑。本基金以获取不动产项目租金等 稳定现金流为主要目的，通过积极主动运营管理不动产项目，力求提升不动产项 目的运营收益水平，实现不动产项目现金流长期稳健增长。 截至本公告发布日，本基金投资的不动产项目经营正常，基金运作规范，运 营管理机构履职正常，基金管理人将严格按照法律法规和基金合同的规定进行投 资，履行信息披露义务。 截至 2026 年 6 月 30 日，本不动产项目可供出租面积为 119,207.60 平方米， 实际出租面积为 85,007.78 平方米，出租率为 71.31%。项目租金单价（含税）为 62.96 元/平方米/月，报告期末平均剩余租期为 832.34 天，租金收缴率为 93.53%。 以上内容已经运营管理机构确认。 四、价格变动对基金份额持有人权益影响 基金二级市场交易价格上涨/下跌会导致买入成本上涨/下降，导致投资者实 际的净现金流分派率降低/提高。基金管理人在此郑重提醒广大投资者注意本基 金二级市场交易价格受多种因素影响，敬请投资者关注交易价格波动风险，在理 性判断的基础上进行投资决策。 根据《华泰紫金南京建邺产业园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》， 本基金 2026 年度预测可供分配金额为 52,886,812.89 元。基于上述预测数据，净 现金流分派率的计算方法举例说明如下： 1、投资者在首次发行时买入本基金，买入价格为 2.556 元/份，该投资者的 2026 年度净现金流分派率预测值为： 52,886,812.89/(2.556×400,000,000)=5.17%。 2、投资人在 2026 年 7 月 22 日通过二级市场交易买入本基金，假设买入价 格为 2026 年 7 月 22 日收盘价 1.975 元/份，该投资者的 2026 年度净现金流分派 率预测值为： 52,886,812.89/(1.975×400,000,000)=6.69%。 需特别说明的是： 1、以上计算说明中的 2026 年度可供分配预测金额系根据《华泰紫金南京建 邺产业园封闭式基础设施证券投资基金招募说明书》中披露的本基金在 2026 年 的年度预测可供分配金额，不代表实际年度的可供分配金额，如实际年度可供分 配金额降低，将影响届时净现金流分派率的计算结果。 2、基金首次发行时的年化净现金流分派率预测值=预计年度可供分配现金 流/基金发行规模，对应到每个投资者的年化净现金流分派率预测值=预计年度可 供分配现金流/基金买入成本。 3、净现金流分派率不等同于基金的收益率。 4、南京市建邺区高新科技投资集团有限公司作为原始权益人提供本基金可 供分配金额保障承诺 ，2024 年至 2028 年期间当实际可供分配金额小于对应年度 的预测可供分配金额，建邺高投承诺以建邺高投及同一控制下的关联方所持有的 本基金份额在该期间对应的实际可供分配金额为限保障本基金的基金份额持有 人获得其所持有的本基金份额对应的预测可供分配金额。实际可供分配金额以本 基金对应期间经审计的实际可供分配金额为准。具体内容参考招募说明书相关章 节。      五、相关机构联系方式 投资者可拨打基金管理人客户服务电话（4008895597/95597）或通过基金管 理人官网（https://www.htscamc.com）咨询有关详情。      六、风险提示 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保 证本基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示 其未来业绩表现。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出 投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。 投资者在参与本基金相关业务前，应当认真阅读本基金的基金合同、最新的招募 说明书、基金产品资料概要等信息披露文件，熟悉不动产基金相关规则，自主判 断基金投资价值，自主做出投资决策，自行承担投资风险，全面认识本基金的风 险收益特征和产品特性，并根据自身的投资目的、投资期限、投资经验、资产状 况等判断基金是否和自身风险承受能力相适应，理性判断市场，谨慎做出投资决 策。 特此公告。 华泰证券（上海）资产管理有限公司         2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金关于不动产项目2026年6月主要运营数据的公告 基金名称 易方达深高速高速公路封闭式基础设施证券投资基金 基金简称 易方达深高速 REIT 基金场内简称 深高 REIT(扩位简称：易方达深高速 REIT) 基金代码 508033 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2024 年 3 月 12 日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 中国工商银行股份有限公司             《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、《公开             募集基础设施证券投资基金指引(试行)》《上海证券交易             所公开募集不动产投资信托基金（REITs）业务办法（试             行）》《上海证券交易所公开募集不动产投资信 托基金 公告依据             （REITs）规则适用指引第 5 号——临时报告（试行）》             等有关规定以及《易方达深高速高速公路封闭式基础设施             证券投资基金基金合同》《易方达深高速高速公路封闭式             基础设施证券投资基金更新的招募说明书》 本基金的不动产项目为益常高速公路，项目类型为交通设施，项目公 司为 湖南益常高速公路开发有限公司，运营管理机构为湖南益常高速公路运 营管理 有限公司。项目起点位于湖南省益阳市资阳区的资江二桥（K76+000），终点位于 湖南省常德市武陵区德山镇檀树坪村（K149+083），途经益阳市、汉寿县和常德 市。项目主线全长 73.083 公里，双向四车道，全线共设有 6 个收费站（ 幸福渠、 迎风桥、军山铺、太子庙、谢家铺、德山）。 2026 年以来，不动产项目整体运营平稳，通行费收入来源分散，无重要现 金流提供方，运营管理机构未发生变动，不动产项目 2026 年 6 月主要运营数据 如下：                    日均收费车流量（辆次） 通行费收入（人民币，万元，含增值税） 月份                   当月环比 当月同比 2026 年 累计同比 当月环比 当月同比 2026 年 累计同比           当月 当月                    变动 变动 累计 变动 变动 变动 累计 变动 2026 年          45,662 24.4% 1.9% 45,872 -0.2% 2,867.74 14.4% 2.8% 17,681.55 1.9% 6月             注：①日均收费车流量计算方法：当月总收费车流量/当月自然天数。             ②收费车流量口径说明：均为自然车流（veh）口径。             ③由于四舍五入误差会导致数值计算结果与实际值之间产生细微差异，以届时定期报告          披露为准。             ④以上关于通行费收入数据为含税收入，6 月不含税通行费收入为 2,784.21 万元，不          含税通行费日均收入为 92.81 万元。             ⑤上述数据均为湖南省高速公路联网收费中心（以下简称“省联网中心”）当期清分数          据，未经审计，该数据不包括省联网中心对以前月度清分数据的调整部分，因此各月加总与          定期报告披露数据可能存在细微差异，以届时定期报告披露为准。             ⑥上表中的通行费收入数据包含系统外收入（未纳入联网收费系统的收入，如追缴款等），          因此与下述分客货车型数据中的通行费收入（不含系统外收入）数据可能产生一定差异。             分客货车型变化情况如下：             1、本月日均收费车流量环比上涨 24.4%（其中客车上涨 34.7%、货车上涨          0.8%），同比上涨 1.9%（其中客车下降 0.6%、货车上涨 10.3%）。             2、本月通行费收入环比上涨 14.4%（其中客车上涨 28.6%、货车下降 1.2 %），          同比上涨 2.8%（其中客车下降 0.6%、货车上涨 8.1%）。             运营数据变化原因如下：             2026 年 5 月劳动节期间 7 座以下（含 7 座）小型客车免费通行时间为 5 天，          加之常德市遭遇持续强降雨天气，日均收费车流量及通行费收入受到一定影响。          2026 年 6 月，上述因素的影响均已结束，本月日均收费车流量与通行 费收入环          比均有所上涨。 上述不动产项目主要运营数据和经营情况已经运营管理机构确认。截 至目 前，本基金投资运作正常，无应披露而未披露的重大信息，基金管理人 将严格按 照法律法规及基金合同的规定进行投资运作，履行信息披露义务。 投资者可访问基金管理人网站(www.efunds.com.cn)或拨打基金管理人客 户服务电话(400-881-8088)进行相关咨询。 风险提示：基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金 资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。销售机构根据法规 要求对投 资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分，并提出适当性匹配意见。 投资者在投资基金前应认真阅读基金合同、招募说明书（更新）和基金 产品资料 概要（更新）等基金法律文件，全面认识基金产品的风险收益特征，在 了解产品 情况及销售机构适当性意见的基础上，根据自身的风险承受能力、投资 期限和 投资目标，对基金投资作出独立决策，选择合适的基金产品。基金管理 人提醒投 资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运 营状况与 基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 特此公告。                              易方达基金管理有限公司                                  2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】易方达广西北投高速公路封闭式基础设施证券投资基金关于不动产项目2026年6月主要运营数据的公告 基金名称 易方达广西北投高速公路封闭式基础设施证券投资基金 基金简称 易方达广西北投高速REIT 基金场内简称 北投REIT（扩位简称：易方达广西北投高速REIT） 基金代码 508093 基金运作方式 契约型封闭式 基金合同生效日 2026年5月7日 基金管理人 易方达基金管理有限公司 基金托管人 交通银行股份有限公司            《中华人民共和国证券投资基金法》及其配套法规、《公            开募集基础设施证券投资基金指引(试行)》《上海证券交            易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）业务办法（试            行）》《上海证券交易所公开募集不动产投资信托基金（ 公告依据            REITs）规则适用指引第5号——临时报告（试行）》等有            关规定及《易方达广西北投高速公路封闭式基础设施证券            投资基金基金合同》《易方达广西北投高速公路封闭式基            础设施证券投资基金招募说明书》 本基金的不动产项目为兰海高速广西南宁那南段，项目类型为交通设施，项 目公司为广西北投南南高速公路有限公司，运营管理机构为广西新恒通 高速公 路有限公司。项目起点位于南宁市那马镇新兰村附近（K1990+532.14），终点位 于南宁市南晓镇派双村附近（K2039+256.137），途经那马、大塘、南晓。项目 全长48.724公里，主线采用双向八车道高速公路标准建设，全线设大塘匝道收费 站、那马匝道收费站及南宁南主线收费站。 2026 年以来，不动产项目整体运营平稳，通行费收入来源分散，无重要现 金流提供方，运营管理机构未发生变动。不动产项目 2026 年 6 月主要运营数据 如下：                    日均收费车流量（辆次） 通行费收入（人民币，万元，含增值税） 月份                   当月环比 当月同比 2026 年 累计同比 当月环比 当月同比 2026 年 累计同比           当月 当月                    变动 变动 累计 变动 变动 变动 累计 变动 2026 年          28,065 17.8% -8.4% 29,081 4.1% 2,450.21 11.0% -7.3% 15,375.25 1.9% 6月             注：①日均收费车流量计算方法：当月总收费车流量/当月自然天数。             ②收费车流量口径说明：均为自然车流（veh）口径。             ③由于四舍五入误差会导致数值计算结果与实际值之间产生细微差异，以届时定 期报          告披露为准。             ④广西壮族自治区收费公路联网收费清分结算中心（简称“联网中心”）清分车 流量          数据为全口径车流量（包含免费车和收费车），此表中的收费车流量数据系联网中 心当期          清分数据剔除重大节假日门架统计免费车数据后计算得出，因此数据可能存在一定误差。             ⑤以上关于通行费收入数据为含税收入，                              2026 年 6 月不含税通行费收入为 2,378.8 4 万          元，不含税通行费日均收入为 79.29 万元。             ⑥以上为联网中心当期清分数据，未经审计，该数据不包括联网中心对以前月 度清分          数据的调整部分，因此各月加总与定期报告披露数据可能存在细微差异，以届时定 期报告          披露为准。             ⑦上表中的通行费收入数据包含其他收入(如省间退费补交清分中未知车型的数据等），          因此与下述分客货车型数据中的通行费收入数据可能产生一定差异。             分客货车型变化情况如下：             1、本月日均收费车流量环比上涨 17.8%（其中客车上涨 24.2%、货车下降          2.0%），同比下降 8.4%（其中客车下降 8.9%、货车下降 6.3%）。             2、本月通行费收入环比上涨 11.0%（其中客车上涨 22.4%、货车下降 6.0% ），          同比下降 7.3%（其中客车下降 6.3%、货车下降 9.1%）。             运营数据变化原因如下：             2026 年 6 月无针对 7 座以下（含 7 座）小型客车免费通行的节假日安 排，          收费天数较 5 月有所增加（5 月份劳动节假期 7 座以下（含 7 座）小型客车免费          通行时间为 5 天），本月日均收费车流量及通行费收入环比上涨。             根据南宁市气象台预警信息，2026 年 6 月南宁市多次出现雷雨大风天 气， 当月累计降雨量远超 2025 年同期，且以持续性大暴雨及单日强降雨为主。极端 暴雨天气对项目路段通行造成一定影响，市民出行意愿降低，本月日均 车流量 及通行费收入同比有所下降。 上述不动产项目主要运营数据和经营情况已经运营管理机构确认。截 至目 前，本基金投资运作正常，无应披露而未披露的重大信息，基金管理人 将严格按 照法律法规及基金合同的规定进行投资运作，履行信息披露义务。 投资者可访问基金管理人网站(www.efunds.com.cn)或拨打基金管理人客 户服务电话(400-881-8088)进行相关咨询。 风险提示：基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用 基金 资产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。销售机构根据法规 要求对投 资者类别、风险承受能力和基金的风险等级进行划分，并提出适当性匹配意见。 投资者在投资基金前应认真阅读基金合同、招募说明书（更新）和基金 产品资料 概要（更新）等基金法律文件，全面认识基金产品的风险收益特征，在 了解产品 情况及销售机构适当性意见的基础上，根据自身的风险承受能力、投资 期限和 投资目标，对基金投资作出独立决策，选择合适的基金产品。基金管理 人提醒投 资者基金投资的“买者自负”原则，在投资者作出投资决策后，基金运 营状况与 基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负责。 特此公告。                              易方达基金管理有限公司                                  2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】易方达基金管理有限公司关于易方达广西北投高速公路封闭式基础设施证券投资基金分红的公告 易方达基金管理有限公司关于易方达广西北投高速公路封闭式               基础设施证券投资基金分红的公告                 公告送出日期：2026 年 7 月 23 日 一、 公募 REITs 基本信息 公募 REITs 名称 易方达广西北投高速公路封闭式基础设                              施证券投资基金 公募 REITs 简称 易方达广西北投高速 REIT 公募 REITs 代码 508093 公募 REITs 合同生效日 2026 年 5 月 7 日 基金管理人名称 易方达基金管理有限公司 基金托管人名称 交通银行股份有限公司 公告依据 《公开募集证券投资基金信息披露管理                              办法》《易方达广西北投高速公路封闭式                              基础设施证券投资基金基金合同》《易方                              达广西北投高速公路封闭式基础设施证                              券投资基金招募说明书》 收益分配基准日 2026 年 5 月 31 日           基准日公募 REITs 份额净值（单 -           位：元） 截止收益分           基准日公募 REITs 可供分配金额 80,978,290.75 配基准日基           （单位：元） 金的相关指           截止基准日公募 REITs 按照合同 - 标           约定的分红比例计算的应分配金           额（单位：元） 本次公募 REITs 分红方案（单位：元/10 份基金 2.699 份额） 有关年度分红次数的说明 本次分红为 2026 年度的第 1 次分红       注：1.本基金场内简称为“北投 REIT”，扩位证券简称为“易方达广西北投高 速 REIT”。       2.本次收益分配方案已经基金托管人复核。       3.本次拟分配金额为 80,970,000.00 元，占前述收益分配基准日可供分配金额 的 99.99%。截止基准日本基金按照本次分红比例计算的应分配金额与实际分配 金额间可能存在尾差，具体以注册登记机构的规则为准。       4.本基金可供分配金额是指在基金合并财务报表净利润基础上通过合理调 整计算得出的金额，在可供分配金额计算过程中，应当先将合并财务报表净利润 调整为税息折旧及摊销前利润（EBITDA），并在此基础上综合考虑项目公司持 续发展、项目公司偿债能力、经营现金流等因素后确定可供分配金额计算调整项。       5.基准日公募 REITs 可供分配金额计算过程 项目（自 2026 年 5 月 7 日至 2026 年 5 月 31 日） 金额（单位：人民币元） 本期合并净利润 11,588,610.90 本期折旧和摊销 6,250,977.33 本期利息支出 - 本期所得税费用 983,974.07 本期息税折旧及摊销前利润 18,823,562.30 调增项 1.应收和应付项目的变动 1,348,170.66 2.不动产基金发行份额募集的资金 2,475,000,000.00 调减项 1.收购不动产项目所支付的现金净额 -859,029,555.47 2.偿还原始权益人借款本息及应付款项支付的现金 -1,533,604,122.21 3.未来合理支出相关预留 -21,559,764.53 本期可供分配金额 80,978,290.75       注：1.本基金“未来合理支出相关预留”包括：不动产项目第二笔股权转让 对价款、未来合理期间内的运营支出等。本期未来合理支出相关预留根据收购不 动产项目第二笔对价款、基金募集户产生利息及募集预留费用剩余金额计算得出。       2.上述可供分配金额并不代表最终实际分配的金额。由于收入和费用并非在 一年内平均发生，所以投资者不能按照本期占全年的时长比例来简单判断本基金 全年的可供分配金额。 二、与分红相关的其他信息 权益登记日 2026 年 7 月 27 日 除息日 2026 年 7 月 28 日（场内） 2026 年 7 月 27 日（场外） 现金红利发放日 2026 年 7 月 31 日（场内） 2026 年 7 月 29 日（场外） 分红对象 权益登记日登记在册的本基金全体持有人。 红利再投资相关事项的说明 本基金收益分配采取现金分红方式，不支持红利再投资。 税收相关事项的说明 根据相关法律法规规定，基金向投资者分配的基金收益，                        暂不征收所得税。 费用相关事项的说明 本基金本次分红免收分红手续费。       注：1.本次向场内、场外基金份额派发的现金红利于 2026 年 7 月 29 日自基 金托管账户划出。       2.本次场外基金份额现金红利发放日为 2026 年 7 月 29 日，场内基金份额现 金红利发放日为 2026 年 7 月 31 日。 三、其他需要提示的事项 1.权益分派期间（2026 年 7 月 23 日至 2026 年 7 月 27 日）暂停跨系统转托 管业务。 2.权益登记日当天买入的基金份额享有本次分红权益，权益登记日当天卖出 的基金份额不享有本次分红权益。 3.根据本基金基金合同规定，本基金收益分配采取现金分红方式。 四、相关机构联系方式 1.易方达基金管理有限公司客户服务热线：40088-18088。 2.易方达基金管理有限公司网站：www.efunds.com.cn。 五、风险提示 本基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金财产，但不 保证基金一定盈利，也不保证最低收益。因基金分红导致基金资产净值的变化， 不会改变基金的风险收益特征，不会降低基金投资风险或提高基金投资收益。基 金的过往业绩不代表未来表现，敬请投资者注意投资风险。 特此公告。                                    易方达基金管理有限公司                                         2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文

【原文】中信建投国家电投新能源封闭式基础设施证券投资基金关于召开2026年第2季度业绩说明会的公告 中信建投国家电投新能源封闭式基础设施证券投资基金        关于召开 2026 年第 2 季度业绩说明会的公告 一、公募 REITs 基本信息                  中信建投国家电投新能源封闭式基础设施证券投资 公募 REITs 名称                  基金                  中信建投国家电投新能源 REIT（场内简称：国家电 公募 REITs 简称                  投） 公募 REITs 代码 508028 公募 REITs 合同生效日 2023 年 3 月 20 日 基金管理人名称 中信建投基金管理有限公司 基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司                  《中华人民共和国证券投资基金法》及配套法规、                                       《公                  开募集基础设施证券投资基金指引（试行）》《上海                  证券交易所公开募集不动产投资信托基金（REITs）                  业务办法（试行）》《上海证券交易所公开募集不动 公告依据 产投资信托基金（REITs）规则适用指引第 5 号——                  临时报告（试行）》《中信建投国家电投新能源封闭                  式基础设施证券投资基金基金合同》《中信建投国家                  电投新能源封闭式基础设施证券投资基金招募说明                  书》及其更新等 二、业绩说明会内容 中信建投国家电投新能源封闭式基础设施证券投资基金（以下简称“本基金”） 于 2026 年 7 月 21 日发布了 2026 年第 2 季度报告，为便于广大投资者更全面深 入地了解本基金 2026 年第 2 季度经营成果及财务状况，中信建投基金管理有限 公司（以下简称“基金管理人”）拟组织召开本基金 2026 年第 2 季度业绩说明 会，在信息披露允许的范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。 三、业绩说明会召开的时间、地点和方式 1、会议召开时间：2026 年 7 月 28 日 13:30-14:30 2、会议召开地点：北京（具体地址以参会确认邮件通知为准） 3、会议召开方式：会议座谈 四、参加人员 本基金基金经理、投资者和行业研究员等。 五、投资者参与方式 投资者可发送报名邮件至本基金投资者关系团队联系邮箱 cfund_reits@csc.com.cn 报名参与本次业绩说明会。邮件主题应为“508028 业绩 说明会报名-姓名”，邮件正文为以下报名表格，并请随附相关身份证明扫描件 （包括但不限于名片、工牌或其他合法身份证件），机构投资者每家限报名 1 人。报名截止时间为 2026 年 7 月 26 日 12:00 前。 经审核后基金管理人将发送审核通知邮件至投资者报名邮箱，届时投资者凭 审核通知邮件参加本次业绩说明会。 姓名 机构名称 职务 联系方式 投资者问题 备注 特此公告。                                      中信建投基金管理有限公司                                              2026 年 7 月 23 日 来源：上海证券交易所 · 2026-07-23 · 中国内地 · 原文